Besteuerung der Fondsdividenden
Wenn Sie Fonds kaufen, die Dividenden zahlen, ist es klug zu wissen, wie Dividenden vor dem Kauf besteuert werden. Sie können sogar entscheiden, dass Dividendenfonds nicht das beste Geld sind, um für Ihre Anlageziele oder Ihre Steuersituation zu kaufen. Sie wollen sich sicher nicht wundern, warum Sie im Januar ein Formular 1099 bekommen haben, weil Sie Ihre Hausaufgaben zur Besteuerung von Publikumsfonds nicht im Voraus gemacht haben.
Um Sie auf die Besteuerung von Fondsdividenden vorzubereiten, beginnen wir mit den Grundlagen und beantworten einige einfache Fragen:
Was sind Dividenden?
Dividenden sind Zahlungen an Aktionäre (Anleger) von Aktien, Anleihen oder Investmentfonds. Diese Zahlungen stellen den Gewinn eines Unternehmens dar, der auf die Anteilseigner aufgeteilt ist. Investmentfondsinvestoren entscheiden, ob sie Dividenden reinvestieren (zum Kauf von mehr Anteilen des Fonds) oder als Barzahlung erhalten oder auf ein anderes Konto eingezahlt werden möchten.
Wann werden die Investmentfonds-Dividenden besteuert?
Es ist wichtig, zunächst darauf hinzuweisen, dass die Anteilinhaber von Investmentfonds die Dividenden eines Fonds besteuern können, auch wenn diese Ausschüttungen in bar oder in zusätzlichen Anteilen des Fonds reinvestiert werden. Auch für bestimmte steuerbegünstigte und steuerbegünstigte Konten, wie IRA, 401 (k) oder Annuität, sind Dividenden für den Anleger nicht steuerpflichtig, solange sie auf dem Konto gehalten werden. Stattdessen zahlt der Anleger Steuern auf Abhebungen während des Steuerjahres, in dem die Ausschüttung erfolgt.
Einige Investmentfonds, wie zum Beispiel Municipal Bond Funds, können den Anteilseignern Erträge auszahlen, die von der Bundessteuer befreit sind.
Für steuerpflichtige Konten, wie Einzel- und Sammelmaklerkonten, werden die Dividenden auf Investmentfonds im Allgemeinen entweder als gewöhnliches Einkommen (besteuert mit dem Einkommensteuersatz der natürlichen Personen) oder als qualifizierte Dividenden (steuerpflichtig bis zu einem maximalen Satz von 15%) besteuert.
Ordentliche und qualifizierte Dividenden werden den Anlegern auf dem Steuerformular 1099-DIV gemeldet. Zu Steuerzwecken meldet der gemeinsame Anleger (Steuerzahler) Dividenden auf Formblatt 1040, Anhang B und Formular 1040, Zeilen 9a und 9b.
Für das Steuerjahr 2016, das die Steuerpflichtigen für ihre im April 2017 fällige Steuererklärung wissen müssen, gelten die Steuersätze für Dividenden:
- Einkommensschwellen : Einzelpersonen und verheiratete Steuerzahler in den Steuerklassen 10% und 15% zahlen 0% für anrechenbare Dividenden und die meisten Kapitalgewinne.
- Qualifizierte Dividenden : Erhaltene Einnahmen werden mit dem gleichen Steuersatz besteuert wie langfristige Kapitalgewinne.
- Steuersatz : Personen in den 25% -, 28% -, 33% - und 35% - Bundessteuerklassen zahlen 15% auf Kapitalgewinne, während Steuerzahler in der 39,6% -Beteiligung 20% zahlen.
Wo finde ich weitere Informationen zur Besteuerung von Investmentfonds?
Für weitere Informationen Investmentfonds, die Dividenden zahlen, können Sie auf diesen Artikel über Dividendenfonds verweisen.
Wenn Sie Steuern auf ein Minimum beschränken möchten, lesen Sie diesen Artikel zur Senkung der Steuern auf Investmentfonds .
Für weitere Informationen zur Besteuerung von Investmentfonds wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater oder an die IRS Publikation 550.
Haftungsausschluss: Die Informationen auf dieser Website dienen nur zu Diskussionszwecken und sollten nicht als Steuerberatung oder Anlageberatung missverstanden werden. Unter keinen Umständen stellen diese Informationen eine Empfehlung zum Kauf oder Verkauf von Wertpapieren dar.