Wie vermeidet man Strafgebühren für IRA-Abhebungen?
Im Folgenden sind acht Situationen aufgeführt, die Sie für eine Ausnahme von der IRA-Strafsteuer auf Abhebungen qualifizieren können, die vor dem Erreichen des 59. Lebensjahres erfolgen.
(Es gibt keine Ausnahmen von der Zahlung der ordentlichen Einkommensteuer auf den eingezogenen Betrag.)
Medizinische Ausgaben
Sie können sich für eine Befreiung von der IRA-Strafsteuer qualifizieren, wenn Sie Ihre IRA-Vorbezüge für medizinische Ausgaben in Höhe von mehr als 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens verwendet haben.
Krankenversicherung
Wenn Sie arbeitslos sind, den IRA-Vorbezug nutzen, um Ihre Krankenversicherung zu bezahlen, und Sie die folgenden zusätzlichen Anforderungen erfüllen, sollten Sie befreit sein von:
- Sie haben Arbeitslosengeld nach Bundes- oder Landesrecht für zwölf aufeinanderfolgende Wochen erhalten, weil Sie Ihren Arbeitsplatz verloren haben.
- Sie erhalten den IRA-Abzug entweder in dem Jahr, in dem Sie die Arbeitslosenentschädigung erhalten haben, oder im Folgejahr.
- Wenn Sie seither wieder eingestellt wurden, können Sie Ihren IRA-Entzug nicht länger als 60 Tage nach Beginn Ihrer neuen Beschäftigung erhalten haben.
Behinderung
Wenn Sie behindert sind, planen Sie eine ärztliche Überprüfung ein, um eine Ausnahme von der Strafgebühr zu erhalten.
Laut der IRS-Website,
"Sie gelten als behindert, wenn Sie nachweisen können, dass Sie aufgrund Ihrer physischen oder psychischen Verfassung keine wesentliche Erwerbstätigkeit ausüben können. Ein Arzt muss feststellen, dass von Ihrem Zustand erwartet werden kann, dass er stirbt oder lang anhaltend und unbestimmt ist Dauer."
Sie erben eine IRA
- Wenn Sie eine IRA von einem Nicht-Ehepartner erben, selbst wenn der IRA-Eigentümer weniger als 59 1/2 Jahre alt war, müssen Sie die Strafsteuer nicht bezahlen. Sie müssen noch einen IRA-Abzug in Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen berücksichtigen.
- Wenn Sie eine IRA von einem Ehepartner erben, und Sie wählen, es als Ihre eigene IRA zu behandeln, dann unterliegt jede IRA Vorabzahlung, die Sie erhalten, der 10% Strafsteuer.
- Wenn Sie eine IRA von einem Ehepartner erben, aber Sie sich entscheiden, die IRA als "vererbte IRA" zu bezeichnen, dann wären Sie berechtigt, IRA-Vorbezüge zu erhalten, ohne die 10% Strafsteuer zu zahlen.
72 (t) Zahlungen
Nach Section 72 (t) des Internal Revenue Code erstellt, ermöglicht die SEPP-Regel (Substantially Equal Periodic Payment) Kontoinhabern, in jedem Alter und ohne Vertragsstrafe Geld von ihren Alterskonten abzuheben. Sie müssen bestimmte Regeln befolgen und eine genehmigte Methode zur Berechnung eines laufenden Auszahlungsbetrags verwenden.
Es gibt drei vom IRS zugelassene Methoden zur Berechnung der Höhe Ihrer SEPP-Abhebung. Sie müssen Ihren Rücktrittsplan mindestens fünf Jahre lang einhalten oder bis Sie das Alter von 59 ½ Jahren erreichen (je nachdem, welches Ereignis später eintritt), oder alle zurückgenommenen Beträge können der Strafsteuer unterliegen.
Qualifizierte Ausgaben für höhere Bildung
IRA-Vorbezüge, die zur Zahlung qualifizierter höherer Ausbildungskosten für Sie, Ihren Ehepartner oder die Kinder oder Enkel von Ihnen oder Ihrem Ehepartner verwendet werden, sind von der Strafgebühr von 10% befreit, wenn sie an eine berechtigte Bildungseinrichtung gezahlt wurden.
Erster Hauskauf
Bis zu 10.000 US-Dollar eines IRA-Vorbezugs, der für den Kauf, den Bau oder den Wiederaufbau eines ersten Hauses für einen Vorfahren (Elternteil oder Großelternteil), Sie selbst, einen Ehepartner oder Sie oder das Kind Ihres Kindes oder Enkelkindes verwendet wird, können von der 10% Strafsteuer, wenn Sie die IRS-Definition eines Erstkäufers erfüllen.
Wenn sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner als Erstkäufer qualifiziert sind, kann jeder von Ihnen $ 10.000 von jedem Ihrer jeweiligen IRAs abziehen, ohne die 10% Strafsteuer zu zahlen.
Die Ausschüttung muss verwendet werden, um qualifizierte Abschlusskosten (einschließlich angemessener Abschlusskosten) vor Ablauf des 120. Tages nach dem Tag, an dem Sie die Transaktion erhalten haben, zu zahlen.
Qualifizierte Reservistenverteilungen
Eine qualifizierte Reservistenausschüttung unterliegt nicht der Strafsteuer auf IRA-Vorbezüge.
Laut dem IRS ist eine Verteilung, die Sie erhalten, eine qualifizierte Reservistenverteilung, wenn die folgenden Voraussetzungen erfüllt sind:
- Sie wurden nach dem 11. September 2001 bestellt oder in den aktiven Dienst gerufen.
- Sie wurden für einen Zeitraum von mehr als 179 Tagen oder auf unbestimmte Zeit bestellt oder zum aktiven Dienst gerufen, weil Sie Mitglied einer Reservekomponente sind.
- Die Ausschüttung erfolgt aus einem IRA oder aus Beträgen, die auf einen elektiven Aufschub gemäß § 401 (k) oder 403 (b) Plan oder einer ähnlichen Vereinbarung zurückzuführen sind.
- Die Ausschüttung erfolgte frühestens zum Zeitpunkt der Bestellung oder des Aufrufs zum aktiven Dienst und spätestens zum Ende der aktiven Dienstzeit.
Die in diesem Artikel beschriebenen Regeln stammen aus der Online- IRS-Publikation 590 , in der Sie zusätzliche Informationen zu IRA-Strafausnahmen finden.