Beispiele
Mit 529 Plänen und Roth IRAs können Sie steuerfrei anlegen , wenn Ausschüttungen für QHEE verwendet werden.
Darüber hinaus werden frühe IRA-Abhebungen (vor Alter 59 1/2), die für QHEE verwendet werden, von der 10% -Vorfälligkeitssteuer befreit, obwohl der abgezogene Betrag weiterhin normalen Einkommenssteuern unterliegen würde.
Die IRS-Website definiert qualifizierte Hochschulausgaben als:
"Studiengebühren, Gebühren, Bücher, Material und Ausrüstung, die für die Einschreibung oder Teilnahme eines Studenten an einer förderfähigen Bildungseinrichtung erforderlich sind. Sie umfassen auch Ausgaben für besondere Bedürfnisse, die von oder für Studierende besonderer Bedürfnisse im Zusammenhang mit ihrer Einschreibung oder Teilnahme anfallen." Außerdem, wenn die Person mindestens eine Halbzeitschülerin ist, sind Zimmer und Verpflegung die höheren Ausbildungskosten. "
Viele Schulen oder Programme benötigen jetzt Laptops oder Computer (hmmm ... vielleicht sogar ein iPad). Wenn dies der Fall ist, würde diese Ausgabe als "für die Einschreibung oder Teilnahme eines Studenten erforderliche Ausrüstung" gelten. Und beachten Sie, dass für die Teilzeitstudenten die Kosten für Unterkunft und Verpflegung einer Höchstgrenze unterliegen.
Im Falle eines Audits stellen Sie sicher, dass Sie eine Liste der erforderlichen Ausrüstung, die die Schule zur Verfügung stellt, und alle Anforderungen, die im Klassenlehrplan enthalten sind, aufbewahren. Und natürlich wollen Sie Belege aufbewahren, damit Sie zeigen können, wie viel Sie dafür bezahlt haben.
Wenn sich der Student für andere Leistungen wie den Lifetime Learning Credit qualifizieren kann , dann müssen Sie möglicherweise etwas über "Adjusted Qualified Higher Education Expenses" (AQHEE) im Auge behalten - und nur der niedrigere angepasste Betrag würde für Steuervergünstigungen bei der Verteilung in Frage kommen.
Sie können mehr in Aufzeichnungen für Ihre 529 lernen.
Online-Ressourcen für die Teilnahmeberechtigung
Wahrscheinlich die beste Quelle für Informationen ist die IRS Tax Benefits for Education Center, wie es ihnen obliegt, was ist und was nicht als eine qualifizierte Bildungsausgaben betrachtet. Ihr benutzerfreundliches Informationszentrum bietet zusätzliche Informationen zu folgenden Themen:
- Wer kann eine Steuergutschrift für Bildungsausgaben beanspruchen?
- Welche Studiengebühren sind absetzbar (basierend auf dem Anmeldestatus)
- Ob Studentendarlehenszinsen abzugsfähig sind (basierend auf modifizierten angepassten Bruttoeinkommensgrenzen)
- Definition eines qualifizierten Studienkredits
- Definition von qualifizierten Ausbildungskosten (Unterricht und Gebühren, Zimmer und Verpflegung, Bücher, Material, Ausrüstung, sonstige Ausgaben wie Transport)
- Bestimmen, wie viel Raum und Verpflegung sich qualifiziert
- Feststellung, ob berufsbezogene Bildung als betriebswirtschaftlicher Abzug geltend gemacht werden kann
- Bildung, die vom Arbeitgeber oder gesetzlich vorgeschrieben ist
- Bildung, um Fähigkeiten zu erhalten oder zu verbessern
Weitere Steuererleichterungen für Bildungsausgaben
Während der Arbeit und in der Schule ist es möglich, dass Sie bestimmte Leistungen von Ihrem Einkommen ausschließen können. Sie können mehr in IRS Publikation 970 Steuervergünstigungen für Bildung erfahren.