Regeln und Richtlinien für Pläne des Abschnitts 529
Der größte Vorteil kommt jedoch, wenn es für den Studenten Zeit ist, sich auf das College zu bewerben.
Zu wissen, dass bereits Geld für diesen Zweck gespart wird, macht den gesamten Prozess der Beantragung finanzieller Hilfe und der Suche nach Stipendien viel weniger stressig.
Vor dem Aufkommen der Pläne nach Abschnitt 529 hatten Eltern, die für die College-Ausbildung ihres Kindes sparen wollten, nur wenige Möglichkeiten.
Diese Optionen waren grundsätzlich dadurch limitiert, ob der Name des Kindes oder die Eltern auf dem Konto waren. Alles änderte sich 1996, als der Kongress das Small Business Job Protection Act verabschiedete. Als eine Bestimmung dieses Gesetzes wurden Abschnitt 529 College-Konten erstellt. Diese Konten bieten Eltern attraktive Steuervorteile, um Geld für das College zu sparen, und erlauben ihnen dennoch, die permanente Kontrolle über das Vermögen zu behalten. Hier sind einige der wichtigsten Punkte zu beachten, wenn 529 Pläne zur Rettung für die Hochschule zu berücksichtigen:
Vorteile und Berechtigung
Die Förderfähigkeitsregeln für Pläne der Sektion 529 sind viel liberaler als diejenigen für andere Sparfahrzeuge wie Roth IRAs.
Jeder kann zu einem Plan der Sektion 529 beitragen, unabhängig davon, wie viel Geld er verdient. Allerdings müssen sie sich der Beschränkungen der US-Schenkungssteuer bewusst sein und verstehen, wie sich größere Geschenke auf ihre eventuelle Besteuerung auswirken können.
Eltern und andere, die helfen wollen, Geld für College-Ausgaben beiseite zu legen, nutzen diese steuerbegünstigten Anlagekonten, da sie wissen, dass jede Erhöhung dieser Vermögenswerte frei von Bundes- und Landeseinkommenssteuern ist.
Alle Abhebungen, die für qualifizierte Hochschulausgaben verwendet werden, sind von der Einkommenssteuer des Bundes befreit. 33 Staaten und der District of Columbia verzichten auch auf staatliche Steuern auf Abhebungen, einige bieten andere Anreize.
Distributionen
Beim Öffnen eines Kontos nach Section 529 muss der Mutter- oder Kontoinhaber einen Empfänger benennen. Dieser "designierte Begünstigte" ist in der Regel der Student, der schließlich das College besuchen wird.
Bei Ausschüttungen aus dem Konto für qualifizierte Bildungsausgaben für diesen Begünstigten wird das Wachstum der ursprünglichen Investition nicht besteuert. Die Bildungsausgaben sind in den Plänen von Abschnitt 529 weitgehend definiert und können Dinge wie Uniformen, Bücher und sogar Transportmittel umfassen.
Wenn Ausschüttungen nicht als qualifiziert gelten, wird die Bundeseinkommensteuer auf das Wachstum der ausgeschütteten Investitionen fällig und kann mit einer 10% igen Strafe belegt werden.
Flexibilität bei der Eigentümerschaft
Wenn ein benannter Begünstigter nicht zur Universität geht oder Geld ungenutzt bleibt, kann der Eltern- oder Kontoinhaber den Begünstigten wechseln, zum Beispiel zu einer Nichte oder einem Freund. Die IRS-Regeln sind äußerst flexibel und ermöglichen es dem Begünstigten, auf ein unmittelbares Familienmitglied sowie auf Nachkommen des ursprünglichen Begünstigten umgestellt zu werden.
Auswirkungen auf die Förderfähigkeit
Ein Konto nach Section 529 wird im Allgemeinen als Vermögenswert des Mutterunternehmens betrachtet, was bedeutet, dass voraussichtlich 5,6 Prozent des Werts für das College verwendet werden. Dies bietet einen erheblichen Vorteil gegenüber UGMA / UTMA-Konten, bei denen 20 Prozent der Vermögenswerte für die Hochschule verwendet werden müssen.
Abschnitt 529 Anbieter
Der 529-Plan jedes Staates ist ein wenig anders, und viele Staaten benutzen verschiedene Investmentmanager, um das Fondsvermögen zu überwachen. Ihre Anlageoptionen beschränken sich in der Regel auf die Investmentfonds, die in jedem einzelnen Plan angeboten werden . Während Sie in der Regel jeden Plan zu College in jedem Staat gehen können, sollten Sie prüfen, ob bestimmte staatliche Einkommensteuervorteile für Sie gelten könnten.
Zusammenfassung
Abschnitt 529 College-Sparpläne sollten an der Spitze der Liste für Eltern und andere sein, die für die Ausbildung eines geliebten Menschen sparen möchten.
Zwar gibt es einige Regeln, die Verständnis erfordern, aber die Steuervorteile und Eigentumsrechte dieser Pläne machen die investierte Zeit sehr wertvoll. Plus, Sie werden schließlich die Befriedigung haben, den Studenten zu sehen, dem Sie geholfen haben, über diese Bühne zu gehen und ein Abschlussdiplom des Abschlusses zu erhalten.