Wie eine Person hielt sie cool und gewann eine Steuerprüfung mit dem IRS
Susan rief das in dem Brief bezeichnete Büro des IRS an und plante eine Zeit, sich zu treffen.
Ein IRS-Auditor würde sie in ihrem Büro treffen.
Vorbereitung für das Audit
Susan bereitete sich darauf vor, Dokumente zu sammeln. Das IRS hatte ihr eine Informationsanforderung geschickt, die sie sehen wollten: Kopien von Steuererklärungen, 1099 und Gewinn- und Verlustrechnungen für ihre Unternehmen. Susan hatte mehrere Schedule Cs für separate Unternehmen. Sie hatte alle Rücksendungen selbst vorbereitet, und sie beschloss, mit dem Auditor allein zu arbeiten, ohne sich zu vertreten.
Sie hat alle Gewinn- und Verlustrechnungen überprüft und sie zeilenweise mit ihren Steuererklärungen verglichen. Und sie hat ein paar Einträge an falschen Stellen gefunden. Die Positionen der fehlerhaften Einträge haben in der unteren Zeile einen Unterschied gemacht
Das erste Treffen
Als der Auditor zu ihrem ersten Treffen in Susans Büro auftauchte, erzählte sie ihm von den Fehlern, die sie bei einer Steuererklärung gefunden hatte. Der Auditor notierte die Fehler und fuhr fort, als wäre es keine große Sache.
Nachdem der Auditor die Dokumente durchgesehen hatte, die sie organisiert hatte, gab er ihr ein weiteres Projekt. Er wollte, dass sie jede Bankeinlage aufsummiert und sie mit ihrem erklärten Einkommen vergleicht. Sein Tonfall war angenehm und er war nicht einschüchternd.
Sortierung nach Kontoauszügen
Susan zog alle ihre Kontoauszüge für das Jahr heraus und sie erstellte eine Tabelle.
Sie und ihr Ehepartner hatten mehrere Bankkonten, und sie hatten die Angewohnheit, Geld zwischen dem Konto, das sie am häufigsten benutzte, und einem anderen Konto hin und her zu werfen. Sie sah sich jede Einzahlung bei jeder Anweisung an und tippte die Informationen in ihre Tabelle ein, überprüfte alles immer wieder und markierte alle Überweisungen von einem Konto zum anderen.
Der Zweck der Tabelle war es zu erklären, wie die Summe ihrer Kontoauszüge mehr war als die Summe der Einnahmen, die sie auf ihren Steuererklärungen beansprucht hatten. Ein paar Jahre später waren einige Ablagerungen schwer zu erinnern, ohne ein wenig Forschung.
Quittungen identifizieren
Der Auditor hatte auch eine Liste von Abzügen, die er sich genauer ansehen wollte, also musste Susan auch Quittungen finden. Einige von ihnen waren lange weg. Zum Glück fand sie viele - und einige waren für Dinge, die sie bei einer Steuererklärung nicht beansprucht hatte. Vielleicht würden die Abzüge, die sie nicht beansprucht hatte, die Abzüge ausgleichen, für die sie keine Quittungen finden konnte.
Das Ergebnis
Das Audit endete für ein paar Monate. Susan verbrachte die ganze Zeit damit, nach Dokumenten zu suchen, sie zu organisieren und sie dem Auditor zu erklären. Schließlich erhielt sie einen weiteren Brief vom IRS. Ihre Rückkehr würde sich nicht ändern.
Der Auditor hätte ihre zusätzlichen Steuern und sogar Strafen berechnen können, und er hatte beschlossen, dies nicht zu tun.
Was Susan richtig gemacht hat
Susan ist "sehr kaufmännisch versiert", beobachtet Mike Habib, ein eingeschriebener Agent und Stipendiat des National Tax Practice Institute. Sie war »ehrlich mit dem Auditor, eine gute Sache. Sie hat einen Rundgang durch das Geschäft gemacht, um sich eine Vorstellung von der Operation zu machen. Sie hat ihm Bankauszüge gegeben, damit er Zahlungsnachweise hat, obwohl die Quittungen verloren gegangen sind.«
"Sie kann Glaubwürdigkeit beim Auditor als eine ehrliche Person festgestellt haben", sagt Frederick Daily, Steueranwalt und Autor des Überlebens eines IRS Tax Audit. "Oder der Auditor stellte früh fest, dass sie ein glaubwürdiger Steuerzahler war. Ich sage meinen Leuten, wie sich das entwickeln wird. Nun, Sie wissen, ich könnte dieses Audit vor 10 verschiedenen Auditoren durchführen und 10 verschiedene Ergebnisse erzielen.
Es ist eine Kunst und eine Wissenschaft. IRS-Agenten haben viel Diskretion. Sie muss glaubwürdig genug gewesen sein, um Erklärungen ohne Dokumentation zu akzeptieren. "
Was ist zuerst zu tun, wenn Sie auditiert werden?
- Lesen Sie den Brief des IRS und lesen Sie die begleitende Informationsanfrage.
- Holen Sie Ihre Kopie der Steuererklärung für das betreffende Jahr heraus.
- Lesen Sie den IRS-Brief erneut.
- Was möchte der IRS tun?
Als nächstes identifizieren Sie die Art der Prüfung, die das IRS durchführen wird. Sie können es anhand dessen identifizieren, was der IRS von Ihnen verlangt.
- Möchte der IRS, dass Sie Belege und Dokumente für die Überprüfung einsenden? Das nennen wir eine Fernprüfung.
- Möchte der IRS einen Termin für Sie vereinbaren, um in Ihr Büro zu kommen und Ihre Dokumente mitzubringen? Dies ist ein Office-Audit.
- Möchte der IRS einen Agenten schicken, der Sie in Ihrem Büro besucht? Dies wird als Feldaudit bezeichnet. "Sie sollten sich wirklich um ein Field Audit kümmern", sagt Fred Daily. Dies ist das höchste Maß an Ernsthaftigkeit.
Das Identifizieren der Art des Audits lässt Sie sofort zwei Dinge wissen: Wie ernst das IRS ist und wie Sie mit dem IRS-Agenten kommunizieren werden.
Korrespondenz Audits
"Die gängigsten Audits sind jetzt Korrespondenzaudits. Sie sind normalerweise ziemlich abgeschnitten und getrocknet", sagt Daily. Bei einer Korrespondenzprüfung senden Sie Kopien Ihrer Belege oder anderer Unterlagen zusammen mit Anmerkungen oder Erläuterungen an den IRS. Ein IRS-Agent überprüft Ihre Dokumentation und informiert Sie per E-Mail, ob eine Anpassung Ihrer Steuererklärung vorgenommen wird.
Office-Prüfungen
"Ein Büro-Audit ist eine absterbende Sache, und sie würden sie vollständig beseitigen", sagt Daily. Sie bringen Ihre Unterlagen und Quittungen in ein lokales IRS Büro und Sie setzen sich mit dem Auditor zusammen und gehen alles persönlich durch. Sie erfahren sofort, was der Auditor denkt und welche Anpassungen er vorschlägt.
Feldprüfungen
Ein Field Audit ist der Ort, an dem ein IRS-Agent Sie an Ihrem Geschäftssitz oder im Büro Ihres Steuerberaters besucht. "Das ist ein anderes Tier", sagt Daily. "Sie benutzen ihre besten Auditoren. Das Ziel ist fast immer ein Selbständiger."
Tipps für den Erfolg in einer Steuerprüfung
- "Vor dem Treffen mit dem Auditor müssen Sie vorbereitet und organisiert sein.
- Wenn es für Ihre Situation einen Leitfaden für die Prüfungstechnik gibt, lesen Sie ihn. Es wird Ihnen sagen, welche spezifischen Fragen der Auditor stellen wird.
- Erleichtern Sie die Arbeit des Auditors.
- Wenn Sie sehen und handeln, wird der erste Eindruck des Auditors eher positiv als negativ sein. "
Pat Michael, eingeschriebener Agent
- "Setzen Sie Fristen von Anfang an fest. Das IRS drängt Agenten, um Audits innerhalb von 90 Tagen abzuschließen. Wenn er wirklich keinen Fall hat, schließen Sie ihn und fahren Sie fort.
- Hab keine Angst, zurückzuschlagen. Stellen Sie Fragen und suchen Sie Klärung.
- Fragen Sie Ihren Auditor über Strafen. Manche akzeptieren die Strafen ohne Frage. "
- Mike Habib, eingeschriebener Agent
Den richtigen Steuerfachmann finden, um Sie in einem Audit darzustellen
Beurteilen Sie Ihren Komfort. Willst du damit selbst umgehen? Bevorzugen Sie, dass jemand anderes für Sie mit dem IRS spricht?
Wenn Sie sich entschließen, jemanden einzustellen, der Ihnen bei einer Steuerprüfung hilft, suchen Sie nach einem eingeschriebenen Agenten, einem Wirtschaftsprüfer oder einem Anwalt. Fachleute mit diesen Berechtigungsnachweisen dürfen Sie vor dem IRS in einer Steuerprüfung vertreten. Einige Fachleute absolvieren auch eine Weiterbildung, um Stipendiaten im National Tax Practice Institute zu werden. Dies ist ein Bildungsprogramm, das sie darin ausbildet, wie sie mit Prüfungen und anderen Arten von Steuerproblemen umgehen soll.
Vielleicht möchten Sie zumindest einen Steuerberater für ein oder zwei Stunden konsultieren. Fred Daily sagt, dass er während einer Erstkonsultation ein "allgemeines Gefühl dafür bekommen kann, was der mögliche Schaden in diesem Fall ist und den Leuten raten, ob sie eine Wiederholung bekommen sollten, um damit umzugehen."
Ein ordnungsgemäß bescheinigter Steuerfachmann kann den Auditor mit Ihnen treffen, oder er kann den Auditor selbst treffen. Sie müssen nicht teilnehmen, es sei denn Sie möchten. Sie könnten sich nicht wohl fühlen mit dem IRS, oder Sie benötigen möglicherweise Hilfe bei der Organisation Ihrer Dokumentation.
"Wenn Sie nicht haben, wonach sie fragen, sehen Sie einen Steuerprofi", sagt Fred Daily. Steuerfachleute sind darin geschult, mit dieser Art von Situation umzugehen und können Sie über Ihre Möglichkeiten beraten.
Quellen:
Frederick Daily ist der Autor des Überlebens eines IRS Tax Audit (Nolo Press) und eines Steuerrechtsanwaltes in privater Praxis. Er kann über seine Website erreicht werden: taxattorneydaily.com.
Mike Habib ist ein eingeschriebener Agent und Mitglied des National Tax Practice Institute in privater Praxis in Südkalifornien. Er kann über seine Website erreicht werden: myirstaxrelief.com.
Pat Michael ist ein eingeschriebener Agent in privater Praxis in San Diego, Kalifornien.