Wie Bitcoin besteuert wird

Die IRS sagt Bitcoin ist Eigentum und kann Kapitalertragsteuer unterliegen

Wann immer Bitcoin gekauft, verkauft oder gehandelt wird, gibt es steuerliche Konsequenzen. Der Internal Revenue Service hat entschieden, dass Bitcoin und andere "konvertierbare virtuelle Währungen" als "Eigentum" behandelt werden und nicht als Währung behandelt werden.

Das klingt vielleicht nach einem kleinen Unterschied, ist es aber nicht. Es bestimmt, wie Bitcoins besteuert werden, welche Informationen Sie benötigen, um sicherzustellen, dass Ihre Steuern korrekt berechnet werden, und welche Steuerplanungstechniken Sie verwenden können, um Ihre Steuern auf Bitcoin-Transaktionen zu minimieren.

Das große Bild

Sie haben einen Kapitalgewinn oder einen Kapitalverlust, wenn Sie über Bitcoin verfügen, weil virtuelle Währungen als Eigentum für Steuerzwecke gelten. Ein Gewinn stellt das Einkommen dar, und das Einkommen ist steuerpflichtig, selbst wenn Sie in virtueller Währung bezahlt werden.

Virtuelle Währung ist eine andere Sache. Sie haben tatsächlich zwei Transaktionen in einem: Sie veräußern effektiv die virtuelle Währung und geben den Dollar-äquivalenten Betrag aus.

Was ist virtuelle Währung aus steuerlicher Sicht?

Laut dem IRS ist "virtuelle Währung eine digitale Repräsentation von Wert, die als Tauschmittel, als Rechnungseinheit und / oder als Wertaufbewahrungsmittel fungiert. Sie hat in keiner Jurisdiktion den Status eines gesetzlichen Zahlungsmittels. Virtuelle Währung, die Ein Gegenwert in der realen Währung, der die reale Währung ersetzt, wird als "konvertierbare" virtuelle Währung bezeichnet.

"Bitcoin ist ein Beispiel für eine konvertierbare virtuelle Währung, da es digital zwischen Benutzern gehandelt werden kann und für US-Dollar, Euro und andere reale oder virtuelle Währungen gekauft oder darin umgetauscht werden kann."

Steuerliche Behandlung von Bitcoin

Das IRS sagt auch in der Mitteilung 2014-21: "Aus Gründen der Bundessteuer wird virtuelle Währung als Eigentum behandelt. Für Transaktionen mit virtueller Währung gelten die allgemeinen Steuergrundsätze für Immobilientransaktionen. Ein Steuerpflichtiger, der virtuelle Währung als Bezahlung für Waren oder Dienstleistungen erhält Bei der Berechnung des Bruttoeinkommens wird der faire Marktwert der virtuellen Währung in US-Dollar zum Zeitpunkt des Eingangs der virtuellen Währung berücksichtigt.

"Transaktionen mit virtueller Währung müssen in US-Dollar gemeldet werden. Steuerzahler müssen den fairen Marktwert der virtuellen Währung in US-Dollar ab dem Datum der Zahlung oder des Empfangs bestimmen. Wenn eine virtuelle Währung an einer Börse notiert ist und der Wechselkurs Wird durch Marktangebot und -nachfrage festgelegt, wird der faire Marktwert der virtuellen Währung bestimmt, indem die virtuelle Währung in US-Dollar umgewandelt wird ... zum Wechselkurs, in einer vernünftigen Weise, die konsistent angewendet wird. "

Wenn virtuelle Währung als Eigenschaft behandelt wird

Ja, das klingt kompliziert. Lasst es uns in einfaches Englisch aufteilen.

"Jede Bitcoin-Transaktion ist steuerpflichtig", schreibt Tyson Cross, ein auf virtuelle Währungen spezialisierter Steueranwalt. "Bitcoin-Nutzer müssen ihren Gewinn oder Verlust jedes Mal berechnen, wenn sie Waren oder Dienstleistungen mit Bitcoin kaufen."

Was bedeutet das? Der IRS sagte, dass Bitcoin und ähnliche konvertierbare virtuelle Währungen Eigentum für Steuerzwecke sind. Wie bei anderen Arten von Eigentum, erwerben Sie zuerst Eigentum, oft durch Bargeld gegen das Eigentum, dann besitzen Sie das Eigentum für einen Zeitraum. Schließlich können Sie das Eigentum verkaufen, verschenken, handeln oder anderweitig veräußern.

Wir haben also drei Zeitmomente, die für die Besteuerung von Immobilien jeder Art von Bedeutung sind, einschließlich konvertierbarer virtueller Währungen: wann Sie es erwerben, wie lange Sie es halten und wann Sie darüber verfügen. Der Steuermann kommt, wenn Sie darüber verfügen.

Wenn Bitcoin verkauft wird

Vier Dinge passieren, wenn Eigentum entsorgt wird:

1. Einkommen wird aus jedem Gewinn realisiert.
2. Der Gewinn wird gemessen an der Veränderung des Dollarwerts zwischen der Kostenbasis (dem Kaufpreis) und dem Bruttoerlös aus der Veräußerung (der Verkaufspreis).
3. Die anzuwendenden Steuersätze hängen davon ab, ob die Immobilie für einen kurzen oder einen längeren Zeitraum gehalten wurde.
4. Disposition von Eigentum wird auf Ihrer Steuererklärung mit Schedule D und Form 8949 oder Form 4797 gemeldet. Diese Formen erfordern, dass Sie "Ihre Mathe" zeigen, wenn Sie einen Gewinn oder Verlust berechnen.

Nehmen wir an, Sie kaufen Bitcoin für 30.000 US-Dollar. Sie verkaufen es dann für $ 50.000, also haben Sie einen Gewinn von $ 20.000. Wenn Sie die Bitcoin für ein Jahr oder weniger gehalten haben, ist dies ein kurzfristiger Gewinn, so dass es als normales Einkommen gemäß Ihrer Steuerklasse besteuert wird. Wenn Sie den Bitcoin länger als ein Jahr gehalten haben, wird er langfristig mit einem Steuersatz von 0, 15 oder 20 Prozent besteuert, abhängig von Ihrem Gesamteinkommen.

Steuertipps für gelegentliche Bitcoin-Benutzer, Investoren und Spekulanten

Richten Sie ein Aufzeichnungssystem für all Ihre Transaktionen ein und verfolgen Sie, wann Sie Bitcoin erwerben und wann Sie darüber verfügen. Identifizieren Sie Ihre Kostenbasismethode und Ihren Wechselkurs. Dann notieren Sie die Dispositionen von Bitcoin auf Schedule D und Form 8949.

Detaillierte Aufzeichnungen über Transaktionen in virtueller Währung gewährleisten, dass das Einkommen genau gemessen wird. "Das Wichtigste ist, Aufzeichnungen zu führen, im Wesentlichen ähnlich wie Aktien", sagt Jason Tyra, ein zertifizierter Wirtschaftsprüfer in Texas, der auf Bitcoin spezialisiert ist. "Unvollständige Aufzeichnungen könnten auch keine Aufzeichnungen sein."

Zufällige Bitcoin-Nutzer möchten vielleicht einen seriösen Bitcoin-Wallet-Anbieter in Betracht ziehen. Wallet-Anbieter haben Risikominderungs-Tools implementiert, um den Kauf, Handel und Verkauf von Bitcoins sicherer und benutzerfreundlicher zu gestalten. Abgesehen von steuerlichen Erwägungen sollten sich Anleger die Geldbörsenanbieter oder registrierten Anlagevehikel mit den Sicherheitsmerkmalen ansehen, die man von einem Bankinstitut erwarten kann. Einige Plattformen bieten "Bestände oder Lagerbestände offline in einem Tresor zu versichern", sagt David Berger.

Normale Kapitalgewinne Strategien gelten: Verrechnen Gewinne mit Verlusten, Zeit Ihre Dispositionen für eine langfristige Behandlung qualifizieren, ernten Sie Ihre Verluste und ernten Sie Ihre Gewinne . Ein Steuerberater kann Ihnen bei diesen Konzepten helfen.

Und behalten Sie die Steuersätze im Auge. Gewinne unterliegen der 3,8% igen Kapitalertragsteuer .

Wenn Sie Markt-zu-Markt-Handel wählen, würde dies bedeuten, dass alle Ihre Gewinne kurzfristig sind, und Sie würden sie daher auf dem Formular 4797 melden. Alle Bitcoin-bezogenen Ausgaben wären in Schedule C abzugsfähig.

Software Tools zum Verfolgen von Bitcoins

Diese Tools können auch nützlich sein, wenn Sie Transaktionen abwickeln und Steuern planen.

• LibraTax: Web-basierte Software zum Import von Bitcoin-Transaktionen und zur Berechnung von Gewinnen / Verlusten.
• BitcoinTaxes: Web-basierte Software zum Importieren von Daten und Berechnen von Gewinnen / Verlusten.
• PayByCoin-Add-on für Quickbooks Online-Kunden, damit Händler die Zahlung über Bitcoin annehmen und die Daten in der Online-Version von Quickbooks abgleichen können.