Schedule C berechnet Ihr Nettoeinkommen oder -verlust
Was geht auf Zeitplan C?
Schedule C ist ein Berechnungsarbeitsblatt, das als "Profit or Loss from Business" -Anweisung bekannt ist. Hier werden Sie alle Einnahmen aus Ihren Geschäftsaktivitäten während des Jahres zusammenzählen und eingeben.
Viele Einzelunternehmer erhalten 1099-MISC-Formulare von ihren Kunden oder Kunden, die genau zeigen, wie viel sie bezahlt wurden. In der Theorie macht dies die Berechnung Ihres Einkommens ziemlich einfach, aber in Wirklichkeit gibt es ein paar weitere Dinge zu beachten.
Ihre Kunden und Kunden sind nur verpflichtet, ein 1099-MISC-Formular bei der IRS einzureichen und Sie mit einer Kopie auszustatten, wenn sie Ihnen mehr als $ 600 zahlen. Dies bedeutet nicht, dass Ihnen nicht weniger steuerbares Einkommen zur Verfügung steht. Es bedeutet nur, dass der Kunde den IRS-Meldepflichten nicht unterlag. Sie müssen dieses Geld immer noch in Ihr Einkommen auf Schedule C aufnehmen.
Und was ist mit Kunden, die Sie in bar bezahlt haben könnten? Sie müssen dieses Einkommen auch melden.
Du hast es schließlich verdient. Wenn sie in bar bezahlt haben, ist es unwahrscheinlich, dass sie es als notwendig erachten, Ihnen einen 1099 auszugeben, egal wie hoch der Betrag war, so dass Sie das ganze Jahr über sorgfältig aufzeichnen müssen, um den Überblick über diese Beträge zu vermeiden.
Was zählt als Geschäftseinkommen?
Technisch gesehen ist das Geschäftseinkommen alles, was Sie verdienen, weil Sie ein Unternehmen besitzen und betreiben.
Das ist die einfache Antwort. Das IRS erklärt es so:
"Wenn ein Zusammenhang zwischen einem Einkommen, das Sie erhalten, und Ihrem Geschäft besteht, ist das Einkommen ein Geschäftseinkommen. Eine Verbindung besteht, wenn klar ist, dass die Zahlung des Einkommens nicht erfolgt wäre, wenn Sie das Geschäft nicht gehabt hätten." (Veröffentlichung 334)
Geschäftseinkommen beinhaltet:
- Erhaltene Einnahmen für Dienstleistungen, die als selbständige Unternehmer, Freiberufler oder andere Nicht-Arbeitnehmer erbracht werden
- Einnahmen für die Herstellung oder den Verkauf von Waren
- Einnahmen aus Regierungsverträgen
- Fairer Marktwert der durch Tauschhandel erhaltenen Immobilien oder Dienstleistungen
Nicht enthalten sind die Einkünfte aus der Beschäftigung, die auf dem Formular W-2 gemeldet werden, wenn Sie auch einen regulären Arbeitsplatz halten. Selbst wenn die Arbeit, die Sie für Ihren Arbeitgeber leisten, und die Arbeit, die Sie selbst erledigen, die gleiche sind - vielleicht sind Sie ein Elektriker, arbeiten Sie für einen Elektroinstallateur, und Sie bedienen auch Ihre eigenen Kunden an den Wochenenden - Ihr W -2 Einkommen ist kein Geschäftseinkommen. Es ist Löhne, anderswo auf Ihrer Steuererklärung gemeldet.
Berichterstattung über Geschäftsausgaben
Nachdem Sie die Summe Ihres Geschäftseinkommens in Anhang C eingegeben haben, ziehen Sie Ihre Geschäftsausgaben ab. Diese sind als Aufwendungen definiert, die gewöhnlich und notwendig sind, um Ihr Geschäft zu führen.
Wenn Sie ein Elektriker sind, benötigen Sie bestimmte Werkzeuge. Ihre Kosten sind Geschäftskosten.
Wenn Sie beratend arbeiten, können Sie ein Home Office führen. Ein Teil Ihrer Miete oder Hypotheken, Dienstprogramme und Versicherungen würde als Geschäftskosten im Verhältnis zu dem Prozentsatz der Gesamtfläche Ihres Hauses, die Ihr Bürobereich in Anspruch nimmt, zählen. Wenn Ihr Haus 2.500 Quadratfuß groß ist und Ihre Bürofläche 250 Quadratfuß beträgt, haben Sie das Recht, eine Geschäftsausgabe von 10 Prozent Ihrer Hausausgaben nach bestimmten Regeln abzuziehen.
Sie können auch Dinge wie Bürobedarf und -ausrüstung und geschäftsbezogene Kilometer als Geschäftsausgaben beanspruchen. Zeitplan C listet alle Ihre Optionen beginnend mit Teil II auf dem Formular auf. Nehmen Sie sich Zeit, sich mit ihnen vertraut zu machen und richten Sie Ihre Buchhaltungssoftware so ein, dass sie die für Ihr Unternehmen relevanten Kategorien verwendet.
Dies wird es für Sie viel einfacher machen, den Zeitplan C zur Steuerzeit abzuschließen.
Nachdem Sie alle Ihre Geschäftseinnahmen hinzugefügt haben und Sie alle Ihre Geschäftsausgaben abgezogen haben, berechnet Schedule C Ihr Netto-Geschäftseinkommen oder -verlust. Dies ist die Nummer, die Sie in Zeile 12 Ihrer Steuererklärung zum Formular 1040, "Unternehmensgewinn oder -verlust", angeben müssen.
Verwenden des kürzeren Zeitplans C-EZ
Selbständige Unternehmer können den kürzeren Zeitplan C-EZ verwenden, um ihre Geschäftseinnahmen und -ausgaben zu melden, wenn ihre Gesamtgeschäftskosten 5.000 USD oder weniger betragen. Wenn Ihre Ausgaben mehr als 5.000 US-Dollar betragen oder Sie einen Geschäftsverlust melden, weil Ihre Ausgaben höher waren als Ihr Einkommen, müssen Sie den längeren Zeitplan C verwenden. Was Sie auch verwenden, müssen Sie bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung beifügen.