Outright, in Stages oder in Diskretionary Lifetime Trusts
Assets direkt verlassen
Für viele Menschen ist es am einfachsten, erwachsenen Leistungsempfängern ihre Erbschaft in einer einzigen Summe zu geben.
Warum? Weil es keine Kontroll- oder Zugangsprobleme geben wird, nur eine Frage des Zeitpunkts - mit anderen Worten, wenn alle endgültigen Rechnungen und Steuern des Verstorbenen (sowohl Todsteuern als auch Einkommenssteuern) bezahlt sind, dann wird das, was übrig ist, einfach direkt verteilt an die Begünstigten. Dieser Ansatz hat jedoch mehrere Nachteile:
- Wenn der Begünstigte schlecht im Umgang mit Geld ist, wird seine Erbschaft in kürzester Zeit verschwunden sein.
- Wenn der Begünstigte in einer schlechten Ehe ist, könnte sein Erbe in einer Scheidungsvereinbarung verloren gehen.
- Wenn sich der Begünstigte in einem Beruf mit hohem Risiko befindet, könnte seine Erbschaft in einem Rechtsstreit verhängt werden.
- Wenn der Begünstigte bereits vermögend ist und einen steuerpflichtigen Nachlass hat , fügt sein Erbe nur zusätzliche Steuern zu seiner Erbschaftssteuerrechnung hinzu .
Wenn man die Verwendung von direkten Ausschüttungen an erwachsene Begünstigte in Betracht zieht, muss daher die Höhe der Erbschaft mit dem Alter, der Erfahrung und der familiären und finanziellen Situation des Begünstigten abgewogen werden .
Assets in Phasen belassen
Eine andere Möglichkeit besteht darin, die Erbschaft eines erwachsenen Begünstigten in einem Treuhandfonds zu halten und dem Begünstigten eine oder mehrere Pauschalbeträge in Stufen zu zahlen - mit anderen Worten, wenn der Begünstigte ein bestimmtes Alter erreicht oder ein bestimmtes Ziel erreicht; dann erhalten sie eine direkte Verteilung ihres Erbes.
Zum Beispiel könnten Sie einem Begünstigten 50% ihres Erbes zahlen, wenn sie das Alter von 25 Jahren erreichen, und dann den Restbetrag bei 30, oder 50%, wenn sie einen College-Abschluss und dann den Rest erwerben, wenn sie die Graduiertenschule abschließen. In der Zwischenzeit könnte das im Treuhandfonds des Begünstigten zurückgehaltene Eigentum vom Treuhänder dazu verwendet werden, für die College- oder Graduiertenausbildung, die Arztrechnungen, ein Auto oder eine Unterkunft und andere alltägliche Bedürfnisse des Begünstigten zu bezahlen. Sobald der Begünstigte jedoch eine Pauschalausschüttung erhält, gelten die gleichen Nachteile wie bei einer vollständigen Erbschaft. Zu den weiteren Nachteilen bei der Verwendung eines gestaffelten Treuhandfonds gehören die zusätzlichen Kosten für Buchführung und Rechtsberatung während der Laufzeit des Trusts und die Gebühr, die der Trustee für die bei der Verwaltung des Trusts erbrachten Dienstleistungen in Rechnung stellt.
Wenn also die Verwendung eines gestaffelten Treuhandfonds in Betracht gezogen wird, muss der Betrag der Erbschaft gegen die langfristigen Kosten der Verwaltung des Treuhandvermögens ( Treuhand- und Rechtsanwaltsgebühren und Treuhandgebühren ) sowie das Alter, die Erfahrung und die Familie abgewogen werden finanzielle Situation des Begünstigten.
Verlassen von Vermögenswerten in einem Diskretionary Lifetime Trust
Die letzte Option besteht darin, die Erbschaft eines Begünstigten für die gesamte Lebensdauer in einem diskretionären Treuhandfonds zu belassen.
Diese Option bietet viele Vorteile:
- Wenn die Treuhandvereinbarung ordnungsgemäß geschrieben wird, bleiben Vermögenswerte, die in der Vermögensverwaltungs- Treuhandgesellschaft gehalten werden, vor Ehescheidungen, Gerichtsverfahren und, wenn ein Treuhänder (eine Bank oder Treuhandgesellschaft) verwendet wird, vor den schlechten Entscheidungen und äußeren Einflüssen des Begünstigten geschützt.
- Wenn noch etwas in der diskretionären Lebensvertrauensvertrauung übrig ist, wenn der Begünstigte stirbt, können Sie kontrollieren, wer das erhält, was noch übrig ist.
- Wenn der Begünstigte bereits über einen beträchtlichen Nachlass verfügt oder wenn Sie ein dauerhaftes Familienerbe schaffen möchten, können Sie den Vermögensverwaltungstreuhandfonds als Dynastien-Treuhandfonds einrichten, der Grundsteuern im Nachlass des Begünstigten sowie in den Nachlässen vermeidet aller Nachkommen des Begünstigten.
- Sie können einen Dritten als Treuhänder bestimmen, während der Begünstigte jünger ist, um den Begünstigten vor schlechten Entscheidungen und äußeren Einflüssen zu schützen, aber den Begünstigten zu seinem Treuhänder in einem Alter zu machen, in dem Sie der Meinung sind, dass sie die volle Kontrolle übernehmen.
- Andererseits können Sie während der gesamten Laufzeit des Trusts einen Treuhänder (Bank oder Treuhandgesellschaft) bestimmen, der sicherstellt, dass die Anweisungen, die Sie im Treuhandvertrag für Ausschüttungen haben, ausgeführt werden und den Treuhandfonds davon abhalten Sie werden außerhalb Ihrer Blutlinien verteilt, so dass alles, was bei jeder Generation im Treuhandfonds verbleibt, an Ihre Nachkommen weitergegeben wird.
Nichtsdestoweniger sind die Nachteile der Verwendung eines diskretionären Lebensvertrauens die gleichen wie bei der Verwendung eines gestaffelten Treuhandfonds - zusätzliche Kosten und Ausgaben für Buchhaltungs- und Rechtsberatung und Treuhandgebühren. Bei der Verwendung eines Vermögensverwaltungsfonds mit Ermessensspielraum muss daher der Betrag der Erbschaft mit den Kosten und Aufwendungen im Zusammenhang mit der Verwaltung des Treuhandvermögens sowie dem Alter, der Erfahrung, der familiären und finanziellen Situation des Begünstigten und Ihrer langfristigen Belastung abgewogen werden Nachfolgeplanungsziele.