Überprüfung eines bestehenden Estate Plan - Top-Fehler und wie man sie vermeidet
Fehler # 1 - Persönliche Effekte in Ihrem Pour Over Will
Technisch gesehen, persönliche Effekte, wie Schmuck, Kunst und Sammlerstücke, die durch einen letzten Willen und Testament , einschließlich eines Pour Over Will , verteilt werden, müssen bewilligt werden.
In der Realität jedoch neigen diese Elemente dazu, auf der Basis "first come, first served" zu verschwinden, bevor mit einem Anwalt ein formeller Nachlass oder eine Vertrauenslösung beginnt. Wenn jedoch unter Ihren Begünstigten Argumente über Ihre persönlichen Auswirkungen bestehen und die Verteilung dieses Eigentums in Ihrem Testament aufgeführt ist, muss ein Nachlassrichter diese Streitigkeiten beilegen, nachdem Ihr Testament zur Nachprüfung zugelassen wurde . Wenn all Ihre anderen Immobilien ordnungsgemäß in Ihren Revocable Living Trust eingezahlt wurden , dann wird dadurch eines der Hauptziele Ihres Vertrauens zunichte gemacht - um Nachlass zu vermeiden! Stattdessen sollten Sie Ihre persönlichen Effekte in Ihren Revocable Living Trust einzahlen und angeben, wer diese Eigenschaft erhalten soll. Geben Sie dann Ihrem Nachfolgertreuhänder den vollständigen Ermessensspielraum, um Meinungsverschiedenheiten zwischen Ihren Begünstigten beizulegen. Dies sollte Ihre Vertrauensteilnehmer vor dem Nachlassgericht bewahren.
Fehler # 2 - Lassen Sie Ihre persönlichen Effekte gleich zu Ihren Begünstigten
Persönliche Effekte, einschließlich Schmuck, Kunst und Sammlerstücke, sind oft schwer zu bewerten, geschweige denn "gleich" zu teilen. Ich hatte einmal einen Klienten, der fast drei Jahre lang mit seinem Bruder darum gekämpft hat, wie man das "Zeug", das im Haus ihrer Mutter übrig geblieben ist, teilt, weil Will von Mom erklärt, dass ihre Sachen gleichmäßig aufgeteilt werden müssen.
Das Zeug hatte einen Wert von etwa 5.000 Dollar, und dennoch gaben die Brüder weit über 60.000 Dollar an Rechtskosten aus, bevor ein Beschluss gefasst wurde.
Die Quintessenz ist, dass Geld ist leicht zu teilen, aber "stuff" ist nicht. Wenn dein Wille oder der widerrufliche lebende Vertrauen angibt, dass deine persönlichen Effekte gleichmäßig unter deinen Empfängern geteilt werden müssen, dann Plan für deine persönlichen Effekte.
Bitten Sie Ihren Nachlassverwaltungsanwalt , die Sprache zu überarbeiten, damit Ihre Begünstigten die Dinge aufteilen können, wenn sie zustimmen, und wenn sie sich nicht einigen können, dann geben Sie Ihrem persönlichen Vertreter oder Nachfolgetreuhänder die absolute Entscheidungsbefugnis, wer was erhält, verkauft Dinge und teilt die Geld, oder spende einfach Dinge für wohltätige Zwecke. Dies sollte Ihre Lieben außergerichtlich halten.
Fehler Nr. 3 - Nachlassplanung ohne Nachlasssteuerplanung
So geschieht es häufig: Ein junges Paar hat sein erstes Kind und kurz vor ihrem ersten großen Urlaub ohne das neue Baby entscheidet das Paar, dass es einen Willen braucht. Also eilen sie hinaus und holen sich einen dieser Last-Minute- Pläne . Was sie normalerweise bekommen, wird als " Ich liebe dich" bezeichnet - es lässt einfach alles offen zueinander und dann, wenn beide Elternteile sterben, wird das Gleichgewicht in einfache Trusts für ihr neues Baby und alle später geborenen Kinder gehen. Diese Art von Plan hat keine Grundsteuerplanung in sich. Dann, fünfundzwanzig Jahre später, als ihr jüngstes Kind endlich aufs College geht, treffen sie sich mit mir und nehmen, ziemlich peinlich berührt, Kopien ihrer "I Love You Wills" heraus.
Eine andere Sache, die häufig passiert, ist ein Ehepaar, das in seinem Bundesstaat einen guten Nachlassplan hat, der keine Erbschaftssteuern hat, aber dann in einen neuen Staat umzieht, der Grundsteuern hat oder umgekehrt.
In ihrem neuen Staat wird ihr Nachlassplan nicht so funktionieren, wie sie es beabsichtigten, weil entweder ihr Plan entworfen wurde, um nur die Grundbesitzsteuern abzudecken, oder ihr Plan wurde speziell entworfen, um sowohl staatliche als auch bundesstaatliche Grundsteuern abzudecken.
Lass dir das nicht passieren. Stellen Sie sicher, dass Sie von "I Love You Wills" auf einen Plan aufrüsten, der die AB Trust-Planung und, falls zutreffend, die Erbschaftssteuerplanung mit ABC Trusts beinhaltet , lange bevor Ihr Jüngster aufs College geht. Und stellen Sie sicher, dass, wenn Sie in einen neuen Staat ziehen, Ihr Nachlassplan von einem qualifizierten Nachlassplanung Anwalt in Ihrem neuen Staat überprüft wird, sonst funktioniert Ihr Plan möglicherweise nicht so, wie Sie beabsichtigten.
Fehler # 4 - Verheiratete Paare als alleinige Treuhänder ihrer widerruflichen Trusts
Verheiratete Paare als alleinige Treuhänder ihrer jeweiligen widerruflichen lebenden Trusts stellen ein ernsthaftes Problem dar, wenn ein Ehepartner geistig arbeitsunfähig wird, weil der andere Ehepartner keinen Zugang zu Konten hat, die im Namen des widerruflichen Lebenden Trust des entmündigen Ehepartners betitelt sind.
Abhängig von den Bedingungen des Treuhandvertrags des behinderten Ehepartners muss der gute Ehepartner entweder eine Invaliditätsbescheinigung von Familienangehörigen und einem oder mehreren Ärzten oder beiden erhalten oder vor Gericht gehen und seinen Ehepartner von einem Richter als geistig inkompetent erklären lassen. Schlimmer noch, wenn ein Ehepartner nicht verfügbar ist, nur weil er oder sie im ganzen Land eine Familie besucht, dann wird der andere Ehepartner nicht in der Lage sein, etwas mit den Konten zu tun, die im Namen des Ehepartners des wandernden Ehepartners genannt werden, bis er oder sie zurückkehrt die Reise.
Während es bestimmte Situationen geben wird, in denen jeder Ehepartner als alleiniger Treuhänder dienen möchte, wie in einer zweiten oder späteren Ehe, habe ich allgemein festgestellt, dass diese Fälle in der Minderheit sind. Und wenn Sie sich Sorgen machen, dass die Co-Trustees zusammen handeln müssen, machen Sie sich keine Sorgen - Revocable Living Trusts können sehr flexibel gestaltet werden, einschließlich der Co-Trustees von Ehepartnern, aber auch der Fähigkeit, ohne zu handeln die Zustimmung des anderen Ehegatten. Wenn Sie und Ihr Ehepartner als alleinige Treuhänder Ihrer jeweiligen widerruflichen lebenden Trusts dienen und es wirklich keinen guten Grund gibt, dann bitten Sie Ihren Nachlassverwalter, Ihre Trusts zu ändern, um jeden von Ihnen zu einem Co-Treuhänder des Vertrauens des anderen Ehepartners zu machen beinhalten eine Sprache, die es jedem von Ihnen erlaubt, in seiner Eigenschaft als Treuhänder allein zu handeln. Auf lange Sicht erhalten Sie damit die Flexibilität, die Sie für Ihr Geschäft benötigen.
Fehler Nr. 5 - widerrufliche Vertrauensstellungen ohne Ruhestandsplansprache
Heutzutage haben viele Leute einen bedeutenden Teil ihrer Ländereien in qualifizierte Pläne wie 401 (k) s und IRA s investiert. Aber wenn sie ihren widerruflichen Trust als den Nutzniesser dieser Konten bezeichnet haben und der Trust seit einiger Zeit nicht mehr aktualisiert wurde, dann besteht die Möglichkeit, dass er nicht die geeignete Sprache enthält, um dem Nachfolgertreuhänder die Verwaltung von Ruhestandskonten zu ermöglichen dem Vertrauen überlassen. Wenn diese Sprache fehlt, sind die Hände des Nachfolgetreuhänders gebunden und es entstehen negative Einkommensteuerfolgen.
Wenn Sie Ihren Revocable Living Trust als Begünstigten Ihrer Rentenpläne bezeichnet haben, erkundigen Sie sich bei Ihrem Nachlassverwalter, ob Ihr Treuhandkonto die entsprechende Rentenplansprache enthält. Wenn nicht, bitten Sie Ihren Anwalt, Ihr Vertrauen umgehend zu ändern .
Fehler Nr. 6 - Vollmachten ohne Ruhestandsplansprache
Wenn Sie alle Ihre Vermögenswerte in Ihren Revocable Living Trust eingezahlt haben, wird Ihre Vollmacht im Allgemeinen nicht benötigt, da die Vermögenswerte im Trust vom Treuhänder verwaltet werden können. Aber da 401 (k) s und IRAs nicht in Ihr Treuhandvermögen eingezahlt werden können (ansonsten werden die Vermögenswerte in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für das Jahr der Übertragung enthalten sein), benötigen Sie eine Vollmacht mit angemessener Rentenplansprache Erlauben Sie Ihrem Anwalt in der Tat, Ihre 401 (k) s und IRAs zu verwalten, wenn Sie behindert werden. Dies sollte die Befugnis einschließen, neue Konten einzurichten; Beiträge leisten; Rollover-Vorteile; billigen Schecks und erhalten Ausschüttungen; arrangieren für die direkte Einzahlung von Ausschüttungen; Wählen Sie Zahlungsformen und leihen Sie sich Geld und erwerben Sie Vermögenswerte.
Wenn Ihre Vollmacht seit einiger Zeit nicht aktualisiert wurde, ist die Wahrscheinlichkeit groß, dass sie nicht die entsprechende Sprache enthält, damit Ihr Agent Ihre Ruhestandskonten verwalten kann. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Anwalt für Immobilienplanung, um sicherzustellen, dass Ihre Vollmacht die entsprechende Rentenplansprache enthält, und wenn nicht, dann bitten Sie Ihren Anwalt, einen neuen Anwalt zu entwerfen, der die richtige Sprache hat.
Fehler # 7 - Alte Advance Medical Direktiven
Im Jahr 2001 erließ der Kongress Vorschriften über das Gesetz zur Übertragung und Verantwortlichkeit von Krankenversicherungen von 1996 (oder HIPAA ). Ein Teil des Gesetzes befasst sich mit der Privatsphäre von Krankenakten und wer Zugang zu ihnen haben kann und darf. Wenn Ihre Advance Directive also vor 2001 verfasst wurde, benötigen Sie eine neue, die die entsprechende HIPAA-Sprache enthält. Und Vorsicht - Ich bin auch auf die nach 2001 unterzeichneten Advance-Richtlinien gestoßen, die jedoch nicht die notwendige HIPAA-Sprache enthalten.
Was passiert, wenn in Ihrer Advance-Richtlinie keine Verweise auf HIPAA enthalten sind? Dann ist Ihr Arzt möglicherweise nicht in der Lage, fundierte Entscheidungen über Ihre medizinische Behandlung zu treffen, da Ihr Agent keinen Zugang zu Ihren medizinischen Unterlagen hat. Dies ist besonders wichtig, wenn Sie jemand anderen als einen nahen Verwandten als Ihren Agenten benannt haben, da entfernten Verwandten und Nicht-Familienmitgliedern der Zugang zu Ihren medizinischen Unterlagen verweigert wird. Wenn es seit der Unterzeichnung Ihrer Advance Medical Directive schon eine Weile her ist, erkundigen Sie sich bei Ihrem Anwalt für Immobilienplanung, ob Ihr Dokument die erforderliche HIPAA-Sprache und Freigaben enthält.
Fehler # 8 - Steuerpflichtige Vermögenswerte, die Ihrem Ehepartner überlassen werden
Selbst wenn der Nachfolgeplan eines Ehepaares den dritten gemeinsamen Fehler nicht begeht (ein Nachlass ohne Nachlasssteuerplanung), lassen viele Pläne den steuerpflichtigen Anteil des Nachlasses des verstorbenen Gatten dem hinterbliebenen Ehegatten anstelle eines Ehegattenvereins offen . Mit anderen Worten, anstelle eines echten AB-Trust-Systems, erstellt der Plan nur einen "B-Trust", und der steuerpflichtige Teil oder "A" -Teil wird direkt an den überlebenden Ehegatten statt in einen Ehegattenvertrauen gehen.
Warum ist das ein Problem? Denn es gibt mehrere Vorteile dafür, dass der steuerpflichtige Teil in einen Ehegüter-Treuhandfonds zugunsten des überlebenden Ehegatten übergeht. Erstens ist der Eheverteidigung ein unwiderrufliches Vertrauen, und kann, wenn richtig strukturiert, verhindern, dass das Treuhandvermögen von den Gläubigern des überlebenden Ehegatten entrissen wird. Wird das steuerpflichtige Vermögen dem überlebenden Ehegatten in einem Ehegattenvertrauen überlassen, wird es auch davor geschützt, dass das Vermögen bei einer Scheidung aufgeteilt oder als Teil eines Wahlteils angenommen wird, wenn der überlebende Ehegatte wieder heiratet. Schließlich kann in einer zweiten oder späteren Ehe die Verwendung eines Eheversprechens sicherstellen, dass die beim Tod des überlebenden Ehegatten im Treuhandvermögen verbliebenen Vermögenswerte an die Kinder des verstorbenen Ehegatten und nicht an die des überlebenden Ehegatten gehen.
Wenn Sie und Ihr Ehepartner meinen, dass Ihr Nachlass-Plan von einem echten AB Trust-System und nicht nur von einem "B-Trust" profitieren könnte, fragen Sie Ihren Nachlass-Planungs-Anwalt, ob Ihr Plan einen echten AB-Trust-Aufbau vorsieht und, falls nicht Ihr trusts entsprechend.
Fehler # 9 - Unsachgemäß unterzeichnete Nachlass-Planungsdokumente
Es gibt zwei Bereiche, in denen dies zum Tragen kommt: (1) Wenn Dokumente ganz einfach nicht richtig unterzeichnet sind; und (2) Wenn Dokumente, die im früheren Wohnsitz des Kunden ordnungsgemäß unterzeichnet wurden, in ihrem neuen Staat anders signiert werden müssen.
Das frühere Problem ist normalerweise das Ergebnis eines Anwalts, der normalerweise keine Nachlassplanungsdokumente erstellt und daher die Formalitäten nicht kennt, die für die Unterzeichnung dieser Arten von Dokumenten erforderlich sind. Aus diesem Grund ist es wichtig, mit einem Anwalt zusammenzuarbeiten, der über mehrjährige Erfahrung in der Erstellung von Nachlassdokumenten verfügt, da dies sicherstellt, dass die Dokumente von Banken, Krankenhäusern und dem Nachlassgericht geprüft wurden.
Auf der anderen Seite können Nachlassplanungsdokumente, die ordnungsgemäß in einem Zustand ausgeführt wurden, in einem anderen Zustand vollständig unbrauchbar gemacht werden. Zum Beispiel muss in Florida eine Vollmacht mit denselben Formalitäten wie eine Urkunde für Immobilien unterzeichnet werden, damit die Vollmacht für die Übertragung von Immobilien in Florida verwendet werden kann. Deshalb ist es wichtig, nicht nur Ihren Nachlass zu überprüfen, wenn Sie von einem Staat in einen anderen wechseln, sondern auch, dass Ihre Dokumente von einem lokalen Anwalt geprüft werden, in dem Sie Immobilien außerhalb Ihres Heimatlandes erworben haben. Dadurch wird sichergestellt, dass die Dokumente sowohl in Ihrem Zustand als auch in dem anderen Zustand funktionieren.
Fehler Nr. 10 - Begrenzen Sie Ihr Vermögen den Begünstigten
So wie Fehler Nr. 8 auf die Vorteile des Haltens von Vermögenswerten in einem Ehegattenvertrauen zugunsten Ihres Ehepartners hingewiesen hat, können lebenslange Stiftungen auch Ihren anderen Begünstigten ähnliche Vorteile bieten. Wie? Weil die Verwendung eines lebenslangen Treuhandvermögens die Erbschaft des Begünstigten von ihren anderen Vermögenswerten, einschließlich ihrer individuellen Vermögenswerte sowie ehelichen und anderen gemeinsamen Vermögenswerten, trennen wird. Wenn also der Begünstigte verklagt wird, wird das Treuhandvermögen geschützt. Oder, wenn der Begünstigte heiratet und sich später scheiden lässt, wird das Treuhandvermögen geschützt. Wenn der Begünstigte noch minderjährig oder geistig behindert ist, kann das Treuhandvermögen von einer anderen Person angelegt und verwaltet werden und wird geschützt. Auf der anderen Seite, wenn Sie das Erbe des Begünstigten direkt oder sogar in bestimmten Altersstufen hinterlassen (wie 25, 30 oder 35), dann wird sein Erbe, sobald es in ihren Händen ist, anfällig für Klagen, Gläubiger, Scheidungen, Schlechten Investitionsentscheidungen und im schlimmsten Fall eine vom Gericht überwachte Vormundschaft, wenn der Begünstigte minderjährig oder geistig behindert ist.
Erwägen Sie stattdessen, lebenslange Vertrauensstellungen für alle Ihre Begünstigten einzurichten. Sie können den Begünstigten in einem bestimmten Alter (z. B. 25 oder 30) zum alleinigen Treuhänder machen. Auf diese Weise kann, wenn der Begünstigte jünger ist, seine Erbschaft von jemand anderem verwaltet werden, aber wenn sie älter werden, können sie die Kontrolle über ihren Treuhandfonds übernehmen und ihre eigenen Entscheidungen treffen. Dies wird Ihren Nutznießern eine Chance geben, ihr Erbe zu ihrem eigenen Vorteil zu behalten und nicht zugunsten ihrer Gläubiger, Ehegatten, der Regierung oder Vormundschaftsanwälte und -gerichte.
Fehler Nr. 11 - Nicht fundierte widerrufliche Trusts
Der wahrscheinlich häufigste Fehler, den ich bei der Überprüfung bestehender Nachlasspläne erfahre, ist ein Revocable Living Trust, der nicht vollständig finanziert wird. Dies geschieht in der Regel in zwei Extreme: (1) Trusts, die überhaupt nicht finanziert werden, und (2) Trusts, die fast, aber nicht vollständig finanziert sind.
In der ersten Situation stammt das Problem in der Regel von einem Anwalt für Immobilienplanung, der seinen Kunden einfach keine Unterstützung oder Anleitung bei der Finanzierung ihrer Trusts bietet. (Ja, leider gibt es da draußen einige Anwälte, die es vermeiden werden, Klienten bei der Finanzierung ihrer Trusts zu helfen, so dass das Vermögen ihrer Klienten durch ein von Anwälten überwachtes Testament gehen muss.) In der zweiten Situation, auch wenn die Klienten die Wichtigkeit der Finanzierung verstehen Vertrauen und sie schaffen es, einige ihrer Vermögenswerte in ihre Trusts zu bekommen, werden viele zögern oder werden einfach frustriert oder überwältigt von der gesamten Finanzierungsprozess.
Ich kann nicht genug betonen, wie wichtig es ist, Ihre Vermögenswerte in Ihren Revocable Living Trust einzubringen und die Empfänger Ihrer Lebensversicherungs- und Rentenkonten zu aktualisieren. Ohne diesen wichtigen Schritt zu tun, wird Ihr Revocable Living Trust einfach ein leerer Eimer sein, der darauf wartet, dass Ihr Vermögen nach dem zeitraubenden und kostspieligen Nachlassprozess voll wird.
Fehler # 12 - Nicht finanziert aus staatlichen Immobilien
Bei der Überprüfung bestehender Nachlasspläne ist der häufigste Fehler, den ich sehe, # 11 - unfundierte, widerrufliche Living Trusts. Und dieser häufige Fehler führt direkt in den letzten gemeinsamen Fehler - aus staatlichen Immobilien, die nicht in einen widerruflichen lebenden Trust finanziert werden.
Wenn Sie sich nicht die Zeit nehmen, Ihre Immobilien aus dem Staatshaushalt in Ihren "Revocable Living Trust" zu investieren, werden Ihre Angehörigen mit zwei oder mehr Nachlassgütern konfrontiert. Warum? Denn die Übertragung von Immobilien nach dem Tod unterliegt den Gesetzen des Bundesstaates, in dem sich die Immobilie befindet, im Rahmen eines "Nebenerhebungsverfahrens". So muss Immobilien in Ihrem individuellen Namen zum Zeitpunkt Ihres Todes in dem Staat bewohnt werden, in dem es sich befindet. Und was, wenn Sie Immobilien in zwei, drei oder sogar vier verschiedenen Staaten besitzen? Dann werden Ihre Angehörigen mit zwei, drei, vier oder mehr Nachlassverfahren konfrontiert werden, und Sie werden erhebliche Zeit und Kosten für die Beilegung Ihres Vertrauens aufbringen, weil Ihre Angehörigen für mehrere Nachlassverfahren und mehrere Nachlassanwälte zahlen müssen .
Insbesondere, wenn Ihr ausstaatliches Eigentum in Ihrem individuellen Namen oder als Mieter gemeinsam mit jemand anderem betitelt wird, erhalten Sie das Eigentum in Ihr Vertrauen. Und lassen Sie sich nicht täuschen, dass Sie denken, dass, wenn Sie Immobilien gemeinsam mit jemand anderem besitzen, dass es rechts vom Überleben an den anderen Besitzer weitergeben wird und Nachlass zu vermeiden, nachdem Sie sterben. Die meisten Staaten sind gegenüber Mietern mit gemeinsamem Eigentum voreingestellt, wenn die Urkunde nicht ausdrücklich die Rechte für Hinterbliebene vorsieht, so dass Ihr Teil der Immobilie bewilligt werden muss. Erkundigen Sie sich bei einem Anwalt in dem Staat, in dem sich die Immobilie befindet, um sicher zu stellen, dass es betitelt ist, wie Sie es wünschen, und, falls nicht, lassen Sie eine neue Tat vorbereiten und aufzeichnen.