Wie man Todsteuern minimiert

Verbringen, schenken, planen und bewegen Sie sich zu einer niedrigeren Steuererklärung

Während die bundesstaatliche Erbschaftssteuer ursprünglich im Jahr 2010 aufgehoben wurde, kam sie rückwirkend zum 1. Januar 2010 mit einer Ausnahmeregelung in Höhe von 5.000.000 US-Dollar, die auch 2011 galt, und dann auf 5.120.000 US-Dollar im Jahr 2012. Am 1. Januar 2013 die Nachlasssteuerbefreiung sollte auf 1.000.000 US-Dollar sinken, aber am 2. Januar 2013 unterzeichnete Präsident Obama das Gesetz über die amerikanische Steuerzahlergesetzgebung, das die Grundsteuergesetze des Bundes dauerhaft ändert.

Neben den Steuern auf Grundvermögen beurteilen viele Staaten auch Erbschaftssteuern, und einige Staaten beurteilen Erbschaftssteuern. Für Personen, deren Vermögen auf staatlicher und / oder bundesstaatlicher Ebene steuerpflichtig ist, haben sie verschiedene Möglichkeiten, ihre Erbschaftssteuer zu reduzieren.

  • 01 Ausgeben von Vermögenswerten

    Dies ist der schnellste und einfachste Weg, den Wert eines Grundstücks zu reduzieren. Das offensichtliche Problem bei diesem Ansatz ist, dass niemand weiß, wie lange sie leben werden und wie viel Geld sie benötigen werden. Daher sind drastische Ausgaben nur eine Option für Menschen, die eine beträchtliche Menge an Reichtum angesammelt haben und keine Angst haben, vor ihrem Tod kein Geld zu verlieren.
  • 02 Geschenkguthaben

    Diese Option wird nur für jene gut funktionieren, die sich wohl fühlen, wenn sie einen Teil ihres Nachlasses weggeben, während sie noch leben. Wie oben erwähnt, sind Menschen oft resistent, etwas wegzugeben, weil sie befürchten, dass ihnen das Geld ausgehen wird, bevor sie sterben, und wenn sie sich entscheiden, es wegzugeben, können sie es nicht einfach zurückbekommen. Wie bei der Ausgabe, Geschenke direkt an Familienmitglieder, Freunde oder wohltätige Zwecke wird nur gut für diejenigen, die keine Angst davor haben, das Geld ausgeht.

  • 03 Erstellen Sie einen Grundbesitzplan

    Für verheiratete Paare, einschließlich homosexueller verheirateter Paare, kann die Verwendung grundlegender AB-Trusts oder ABC-Trusts in ihrem Nachlass-Plan sowohl föderale als auch staatliche Erbschaftssteuern, die auf ihre Nachlässe beziffert werden, erheblich reduzieren oder sogar eliminieren. (Anmerkung: Ab 2011 wurde die Steuerbefreiung für den Grundbesitz zwischen Ehepaaren " portabel " gemacht, was die Notwendigkeit einer AB-Trust- oder ABC-Trust-Planung für viele Paare beseitigt hat. Mehr dazu unten in Nr. 4) Sowohl verheiratete Paare als auch Einzelpersonen, die Verwendung eines Irrevocable Life Insurance Trust (kurz "ILIT") zum Halten und Besitz von Lebensversicherungen, bieten zwei Vorteile: (1) eine Lebensversicherung, die einem ILIT gehört, wird den Wert der Versicherungserlöse abziehen das steuerpflichtige Vermögen des Versicherten; und (2) die Versicherungserlöse können sofortiges Bargeld zur Verfügung stellen, um Rechnungen, Ausgaben und Steuern zu bezahlen.

  • 04 Heiraten

    Wie bereits erwähnt, wurde ab 2011 die Steuerbefreiung des Grundbesitzes zwischen Ehepaaren "portabel" gemacht, wozu auch gleichgeschlechtliche Ehepaare gehören. Dies bedeutet, dass, wenn ein Ehegatte im Jahr 2011 oder einem späteren Jahr stirbt und seine oder ihre Erbschaftssteuerbefreiung nicht vollständig erforderlich ist, um Erbschaftssteuern zu vermeiden, der ungenutzte Teil der Befreiung des überlebenden Ehegatten hinzugefügt werden kann. Dies wird im Wesentlichen Ehepaaren erlauben, bis zu $ ​​10.000.000 + frei von bundesstaatlichen Erbschaftssteuern weiterzugeben. Also, wenn Sie in einer festen Beziehung sind, aber nicht rechtlich verheiratet sind, dann betrachten Sie die Ehe als eine Möglichkeit, Erbschaftssteuern zu minimieren. Aber einige Paare müssen vorsichtig sein, wenn sie AB Trust oder ABC Trust aus ihren Nachlassplänen entfernen . Wenn Sie und Ihr Ehepartner beispielsweise unterschiedliche Endbegünstigte haben (mit anderen Worten, Sie haben jeweils eigene Kinder oder andere Begünstigte, die Sie Ihre eigenen Güter erben möchten), können Sie und Ihr Ehepartner sich nicht auf Portabilität verlassen, um die bundesstaatlichen Erbschaftssteuern zu minimieren in beiden Ständen. Darüber hinaus ist Hawaii bis heute der einzige Staat, der eine Grundsteuer erhebt, die Portabilität eingeführt hat, und wird 2019 in Maryland in Kraft treten, so dass AB Trust oder ABC Trust Planung noch erforderlich sein wird, um die Grundsteuer zu planen einige Staaten.

  • 05 Verwenden Sie Advanced Estate Planning Techniques.

    Es gibt eine Vielzahl von fortgeschrittenen Planungsoptionen, die entworfen wurden, um die Erbschaftssteuern zu reduzieren und dennoch Ihnen zu ermöglichen, einen Einkommensstrom für das Leben aufrechtzuerhalten, der die Angst davor, vor Ihrem Tod kein Geld zu verlieren, verringern sollte. Die Schenkung durch eine Familiengesellschaft mit beschränkter Haftung bietet sowohl Steuerminderung als auch Vermögensschutz. Verheiratete Paare können die jährlichen Ausschließungsgeschenke und ihre lebenslangen Steuerbefreiungen nutzen, indem sie zum gegenseitigen Vorteil den "Spousal Lifetime Access Trust" ("SLATs") schaffen. Wenn Sie eine wohltätige Stiftung gründen, wie zum Beispiel eine wohltätige Zweckgesellschaft, erhalten Sie einen wohltätigen Einkommenssteuerabzug, wenn die Stiftung finanziert wird und Ihrem Nachlass nach Ihrem Tod einen karitativen Erbschaftssteuerabzug zuweist. Ein qualifizierter Personal Residence Trust ermöglicht es Ihnen, für einige Jahre in Ihrem Haus zu wohnen, und dann wird das Haus nach Ablauf des Zeitraums zu einem reduzierten Wert für Erbschafts- und Schenkungssteuern an Ihre Erben überwiesen.

  • 06 Umzug in einen neuen Staat

    Wenn Sie derzeit in einem der folgenden Staaten leben, die eine Erbschaftssteuer und / oder eine Erbschaftssteuer erhebt - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaii, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , New Jersey , New York , Oregon , Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee , Vermont oder Washington - ziehen Sie dann in Betracht, in einen Staat umzuziehen, der keine Erbschafts- und / oder Erbschaftssteuer erhebt . Obwohl dies eine extreme Option zu sein scheint, ist die Quintessenz, dass selbst für einen bescheidenen Nachlass es bedeuten kann, tausende Dollar an Todessteuern zu sparen, die in der Familie verbleiben, anstatt zur Regierung zu gehen. Um mehr über die staatlichen Steuern zu erfahren, lesen Sie die State Tax Tax and Exemption Chart . Um mehr über staatliche Erbschaftsteuern zu erfahren, lesen Sie die Tabelle Erbschaftsteuer .