Was kann ein widerrufliches Vertrauen tun, das ein Wille nicht kann?
Eine gängige Frage, die ein Anwalt für Immobilienplanung von Kunden gestellt wird, lautet: "Wie finde ich heraus, ob ich ein Vertrauen anstelle eines gerechten Willens brauche?" Viele Leute nehmen an, dass Revocable Living Trusts nur für wohlhabende Menschen sind, aber die Vorteile, die sie für jemanden mit nur minimalem Vermögen bieten können, sind signifikant. Hier sind einige Faktoren zu berücksichtigen, wenn Sie entscheiden, ob Sie ein Revocable Living Trust statt nur ein Testament benötigen.
01 Wills vs. Trusts - Planung für psychische Behinderung
02 Wills vs. Trusts - Planung für Minderbegünstigte
Oft ist das größte Vermögen, das junge Eltern haben, entweder eine Lebensversicherungspolice oder ein Ruhestandskonto ( IRA oder 401 (k) durch Arbeit). Es wird zum Problem, wenn sich die jungen Eltern später scheiden lassen und einer der Eltern die minderjährigen Kinder als Hauptbegünstigte nennen möchte oder wenn beide Elternteile sterben, solange die Kinder noch minderjährig sind. Was passiert mit dem Lebensversicherungs- oder Rentenkonto? Diese Gelder werden bis zum 18. Lebensjahr in eine vom Gericht überwachte Vormundschaft zugunsten der Minderjährigen eingezahlt. Daher sollten die Eltern in diesen Situationen erwägen, einen widerruflichen Lebenden Trust einzurichten und den Trust als primären oder kontingenten Nutznießer zu bezeichnen das Lebensversicherungs- oder Ruhestandskonto . Auf diese Weise kann der Treuhänder die Gelder anstelle eines gerichtlich beaufsichtigten Vormunds annehmen. Außerdem können die Eltern im Vertrauen diktieren, wann die Kinder ihre Erbschaft erhalten, z. B. Alter 25 oder 30 statt 18.
03 Wills vs. Trusts - Planung für Singles
Jeder, der Single ist und Vermögenswerte in seinem einzigen Namen betitelt hat, sollte einen Revocable Living Trust in Erwägung ziehen. Die zwei Hauptgründe sind, Sie und Ihre Vermögenswerte von einer gerichtlich beaufsichtigten Vormundschaft zu halten und Ihren Empfängern zu erlauben, die Kosten und den Ärger des Nachlasses zu vermeiden. Der Mindestnettowert, der für eine einzelne Person erforderlich ist, um einen widerruflichen lebenden Trust zu verwenden, wird von Staat zu Staat variieren. Zum Beispiel werden in Florida Stände im Wert von $ 75.000 oder weniger als klein genug angesehen, um durch einen einfachen summarischen Nachlassprozess verwaltet zu werden . Wenn der Wert Ihrer Vermögenswerte in Ihrem Bundesstaat über dem Mindestschwellenwert liegt, ist stattdessen eine formelle, zeitaufwendige und kostspielige Nachlassverwaltung erforderlich.
04 Wills vs Trusts - Grundsteuer Planung für Ehepaare
Wenn Sie verheiratet sind und die Vermögen von Ihnen und Ihrem Ehepartner die Steuererleichterungen für den Grundbesitz (5,34 Millionen US-Dollar im Jahr 2014) oder die Erbschaftssteuerbefreiung Ihres Staates (die bis zu 675.000 US-Dollar betragen können) übersteigen, sollten Sie die Einrichtung von widerruflichen Living Trusts erwägen die Erbschaftssteuerbefreiung beider Ehegatten zu nutzen. Dies geschieht durch die Einrichtung von AB-Trusts oder ABC-Trusts und die Aufteilung Ihrer Vermögenswerte in etwa zu gleichen Teilen auf die beiden Trusts (während das neue Konzept der " Portabilität " es Ihnen und Ihrem Ehepartner ermöglicht, Ihre Steuererleichterungen für den Bund zu maximieren, Hawaii ist derzeit der einzige Staat, der Portabilität anbietet). Sie müssen diese Art der Planung auch vornehmen, um die Steuerbefreiungen für die Steuerhinterziehung zwischen Ehegatten überspringend zu nutzen (dies kann nicht durch Portabilität erreicht werden). Beachten Sie auch, dass Sie und Ihr Ehepartner Ihre Vermögenswerte in separate Namen aufteilen müssen, während diese Art der Steuerplanung in Ihrem Testament vorgenommen werden kann. In diesem Fall müssen die Vermögenswerte nach dem Tod jedes Ehegatten bewilligt werden. Die Verwendung von " Revocable Living Trusts" stellt sicher, dass Nachlass nach dem Tod jedes Ehepartners vermieden werden kann.
05 Wills vs. Trusts - Planung für Paare in der zweiten oder späteren Ehe
Wenn Sie in einer zweiten oder späteren Ehe sind und Sie und Ihr Ehepartner unterschiedliche Begünstigte wie Ihre Kinder oder Enkelkinder haben, sollten Sie erwägen, widerrufliche Living Trusts einzurichten, um sicherzustellen, dass der Nachlass jedes Ehepartners dorthin führt, wo er es haben möchte außerhalb des Nachlassverfahrens.
06 Wills vs. Trusts - Halten Sie Ihren Estate Plan privat
Ein Testament, das beim Nachlassgericht eingereicht wird, wird zu einem öffentlichen Gerichtsdokument, das jeder lesen kann (zum Beispiel können Sie sehen, was der Letzte Wille und das Testament des Schauspielers James Gandolfini sagt und eine Kopie davon hier ansehen). Vergleichen Sie dies mit einem Revocable Living Trust , einem privaten Vertrag zwischen Ihnen als Trustmaker und Ihnen als Treuhänder. Wenn Ihre Begünstigten nicht vor Gericht über etwas sprechen müssen, das in Ihrem Vertrag über den widerruflichen lebenden Trust (wie Michael Jacksons Erben ) steht, sollte das Dokument ein privates Dokument bleiben, das nur die Treuhänder und bestimmte Begünstigte nach Ihrer Unfähigkeit oder Ihrem Tod lesen können.
07 Wills vs. Trusts - Estate Planung für Immobilien außerhalb Ihres Staates
Wenn Sie Immobilien in mehr als einem Staat besitzen, müssen Sie einen widerruflichen lebenden Trust einrichten und das aus dem Staatseigentum in den Trust einreichen. Andernfalls kann Ihre Familie mit zwei separaten Nachlassgütern konfrontiert werden - einen in dem Staat, in dem Sie leben, und einen zweiten in dem Staat, in dem sich Ihre Immobilie befindet, was als " Nebennachlass " bezeichnet wird.