So berechnen Sie Ihre Estate Tax Haftung

Bruttosozialvermögen, reduziert durch Schulden und Aufwendungen, entspricht Netto-Steuerguthaben

Wenn Ihr Tod in einem Jahr eintritt, in dem die Erbschaftssteuer in Kraft ist, dann hängt die Frage, ob Ihr Vermögen für die Erbschaftssteuer haftet, vom Wert Ihres Bruttovermögens, der Höhe der Schuld, die Sie zum Zeitpunkt Ihres Todes schulden, ab. die Gesamtkosten, die bei der Begleichung Ihres Nachlasses angefallen sind, und alle Abzüge, die Ihr Nachlass beanspruchen kann. Hier ist eine Schätzung Ihrer Erbschaftssteuerschuld.

Für einen Überblick über die aktuellen Grundsteuergesetze und ein Diagramm, das die Höhe der Grundsteuerbefreiung und Grundsteuersätze von 1997 bis 2014 zeigt, siehe:

• Überblick über die aktuellen Grundsteuergesetze
• Bundessteuerbefreiungskarte, 1997 - 2014

HINWEIS:

Diese Informationen werden in einem vereinfachten Format dargestellt, so dass Sie eine grobe Schätzung Ihrer Erbschaftssteuerschuld berechnen können. Es sollte nicht für rechtliche oder steuerliche Beratung herangezogen werden.

Bestimmen Sie den Wert Ihres Nettovermögens

Der Wert Ihres Bruttovermögens ist der Ausgangspunkt für die Ermittlung Ihrer Erbschaftssteuerpflicht. Erfahren Sie, wie Sie eine Schätzung des Wertes Ihres Bruttovermögens berechnen, indem Sie Folgendes lesen:

• Welcher Wert eines Vermögenswerts wird für Grundsteuerzwecke verwendet?
• Wie berechnen Sie den Wert Ihres Bruttovermögens?

Von Ihrem Bruttovermögen können Sie dann den folgenden Betrag abziehen, um den Wert Ihres Nettovermögens für die Erbschaftssteuer zu ermitteln:

1. Schulden und Ausgaben , einschließlich Hypotheken , Kreditlinien, Privatkredite, Kreditkartenschulden , Bestattungskosten und Arztrechnungen ; sowie Verwaltungskosten zur Begleichung Ihres Nachlasses oder des Revocable Living Trust , einschließlich Anwalts-, Buchhaltungs- und Beurteilungsgebühren, Lager- und Versandgebühren, Versicherungen und Gerichtsgebühren; ( Tipp : Um eine grobe Schätzung der Verwaltungskosten zu erhalten, multiplizieren Sie Ihr Bruttovermögen mit 5%);

1. Wohltätigkeitsüberweisungen , einschließlich direkte Schenkungen und Eigentum, werden in einem wohltätigen Rest- oder Wohltätigkeits-Lead-Trust eingestellt ; und
2. Überweisungen an einen Ehepartner, der ein US-Bürger ist , einschließlich direkter Übertragungen durch das Recht auf Hinterbliebene und Überweisungen an einen Trust, der den uneingeschränkten ehelichen Abzug ermöglicht , wie der " A Trust ", der bei der Verwendung von AB Trust-Planung oder ABC Trust-Planung eingerichtet wurde .

Ermitteln Sie Ihre bundesrechtliche Steuerpflicht

Von Ihrem Nettovermögen wird dann Ihre zur Verfügung stehende Grundsteuerbefreiung abgezogen, um zu Ihrem steuerpflichtigen Vermögen zu gelangen. In den Steuerjahren 2010 und 2011 betrug die Steuerbefreiung für die Steuerjahre 2010 und 2011 $ 5.000.000, die Steuerbefreiung für das Steuerjahr 2012 $ 5.120.000, die Steuerbefreiung für 2013 $ 5.250.000 und die Steuerbefreiung 2014 auf $ 5.340.000. Die Steuerbefreiung wird weiterhin für die Inflation indexiert in 2015 und späteren Jahren.

Beachten Sie außerdem, dass, wenn Sie während Ihrer Lebenszeit steuerpflichtige Geschenke gemacht haben, die verfügbare Grundsteuerbefreiung der Differenz zwischen der gesamten verfügbaren Steuerbefreiung und dem Wert der erhaltenen Lebenszeitgeschenke entspricht.

Einige Beispiele

Hier sind einige Beispiele, die Ihnen helfen sollen zu verstehen, wie eine Erbschaftssteuerrechnung berechnet wird:

1. Tod im Jahr 2014, keine lebenslangen Geschenke, steuerpflichtiges Vermögen - Wenn Sie im Jahr 2014 sterben und Ihr Bruttovermögen $ 6.000.000 beträgt und Ihre zulässigen Schulden, Aufwendungen und Abzüge $ 500.000 betragen, beträgt Ihr Nettovermögen $ 5.500.000. Sie subtrahieren dann von Ihrem Nettovermögen Ihre verfügbare Erbschaftssteuerbefreiung, um zu Ihrem steuerpflichtigen Vermögen zu gelangen. Wenn Sie zu Lebzeiten keine steuerpflichtigen Geschenke gemacht haben, beträgt Ihr steuerpflichtiger Wert in diesem Beispiel 250.000 US-Dollar:
   
   $ 5.500.000 Nettovermögen - $ 5.340.000 Erbschaftssteuerbefreiung = $ 160.000 steuerpflichtiges Vermögen
   
   Ihr steuerpflichtiger Vermögenswert wird dann mit 40% multipliziert, um zu Ihrer bundesstaatlichen Erbschaftssteuerschuld zu kommen, die in diesem Beispiel 64.000 US-Dollar beträgt :
   
   $ 160.000 steuerpflichtige Immobilien x 40% Steuer = $ 64.000 Steuerschuld

1. Tod im Jahr 2014, keine lebenslangen Geschenke, nicht übertragbarer Nachlass - Verwenden Sie die oben genannten Fakten, außer dass Ihr Nettovermögen auf 4.000.000 US-Dollar geschätzt wird. In diesem Fall beträgt Ihr Steuerguthaben 0 US-Dollar, da Ihr Nettovermögen unter der Erbschaftssteuerbefreiung von 2013 liegt.
   
   $ 4.000.000 Nettovermögen - $ 5.340.000 Grundsteuerbefreiung = $ 0 steuerpflichtiges Vermögen
2. Tod im Jahr 2014, 1.000.000 $ an lebenslangen Geschenken - Verwenden Sie die gleichen Fakten wie oben in # 1, außer dass Ihr Tod 2014 eintritt und Sie während Ihres Lebens 1.000.000 $ steuerpflichtige Geschenke gemacht haben. Dies bedeutet, dass die 1.000.000 $ an steuerpflichtigen Lebenszeit-Geschenken von Ihrer verfügbaren Erbschaftssteuerbefreiung abgezogen werden, so dass Sie eine Freistellung von 4.340.000 $ erhalten:
   
   $ 5.340.000 Befreiung - $ 1.000.000 lebenslange Geschenke = $ 4.340.000 Befreiung
   Daher wird Ihre Erbschaftssteuerschuld $ 464.000 betragen
   $ 5.500.000 Nettovermögen - $ 4.340.000 verfügbare Steuerbefreiung = $ 1.160.000 steuerpflichtiges Vermögen
   
   1.160.000 steuerpflichtige Immobilien x 40% Steuersatz = 464.000 US-Dollar Steuerschuld

Grundsteuer-Rechner

Um eine Schätzung Ihrer bundesstaatlichen Erbschaftssteuerschuld zu berechnen, beziehen Sie sich auf den folgenden Taschenrechner, der von der Wertpapierfirma von Burton Asset Management, LLC angeboten wird: Wie viel Grundsteuer könnte Ihnen obliegen?