Wen können Sie als abhängig beanspruchen?
Die Regeln sind kompliziert, aber am 22. Dezember 2017 wurden sie etwas einfacher - zumindest in einer Hinsicht. Das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz wurde an diesem Tag in Kraft gesetzt und die persönlichen Steuerbefreiungen von 2018 bis mindestens 2025 abgeschafft.
Das neue Gesetz beseitigt nicht die Familienangehörigen - ein paar Credits erfordern, dass Sie mindestens eine unterhaltsberechtigte Person haben und mehrere andere Bestimmungen der Steuergesetzgebung auch Ihre Familienangehörigen mit einbeziehen - aber Sie können keine persönliche Ausnahme mehr für jeden Ihrer unterhaltsberechtigten Familienangehörigen vornehmen Anspruch.
Abhängige können Ihnen zur Steuerzeit immer noch helfen, aber nicht so viel. Die hier erläuterten Regeln decken die Steuerjahre 2017 und 2018 ab. Sie können keine Ausnahmeregelungen für Familienangehörige, für die Sie im Jahr 2018 anspruchsberechtigt sind, in Anspruch nehmen. Sie können dies jedoch bei Ihrer Steuererklärung 2017 tun. Und einige Steuergutschriften optimieren diese Regeln ein wenig, also stellen Sie sicher, dass Sie die genauen abhängigen Regeln für jeden verstehen, wenn Sie planen, einen oder mehrere von ihnen zu beanspruchen, wie die Kindsteuergutschrift .
Die Grundlagen
- Viele von Ihnen haben die Regel auswendig gelernt, dass Sie mehr als die Hälfte der Unterstützung Ihres Unterhalts für das Jahr zur Verfügung stellen müssen, aber Sie können diese Idee aus Ihrem Gedächtnis entfernen. Es gilt nicht mehr, zumindest nicht für sich und nicht für die Qualifizierung von unterhaltsberechtigten Kindern. Es betrifft jedoch immer noch die Steuergutschrift für Kinder.
- Es gibt zwei Schlagworte: qualifizierendes Kind und qualifizierender Verwandter . Die Regeln für jedes sind unterschiedlich.
- Ein qualifizierendes Kind muss mit Ihnen verwandt sein. Dazu gehören adoptierte Kinder, Stiefkinder, Pflegekinder, Geschwister, Stiefgeschwister, Halbgeschwister oder die Kinder von diesen Individuen.
- Ihr Kind muss länger als ein halbes Jahr in Ihrem Haushalt leben.
- Ihr Kind muss am letzten Tag des Steuerjahres jünger als Sie und jünger als 19 Jahre sein, es sei denn, er ist Vollzeitstudent. In diesem Fall erstreckt sich die Altersgrenze auf 24. Es gibt keine Altersgrenze, wenn er dauerhaft und vollständig behindert ist.
- Wenn jemand ein Kind unter der Definition eines qualifizierenden Kindes beanspruchen kann, kann niemand anderes dasselbe Kind als qualifizierender Verwandter beanspruchen.
- Für qualifizierende Verwandte kann die Beziehung zwischen Ihnen und dem Abhängigen wichtig sein. Einige Beziehungen haben obligatorische Wohnsitzanforderungen. Ihr Abhängiger muss tatsächlich bei Ihnen leben. Andere nicht.
Wenn Sie Hilfe benötigen, um zu bestimmen, ob Sie jemanden als abhängig beanspruchen können oder sollten, lassen Sie jede Person, die ihn möglicherweise beanspruchen könnte, sich hinsetzen und das Problem rational diskutieren, bevor jemand seine Steuererklärung einreicht. Mehr als ein Steuerzahler, der dieselbe Person beansprucht, führt zu unnötigen Problemen.
Kann irgendein Verwandter ein Kind als abhängig beanspruchen?
Vielleicht haben Sie und Ihre Ex ein Kind zusammen. Sie zahlen Kindergeld und Sie stellen Ihrem Kind eine Krankenversicherung zur Verfügung. Ihre Ex hat Sorgerecht, aber sie arbeitet nicht, also lässt sie ihre Mutter das Kind als abhängig beanspruchen. Ist das richtig? Ist es erlaubt?
Denken Sie daran, dass das Kind mehr als das halbe Jahr bei Ihnen leben muss.
Wenn Ihre Tochter länger als sechs Monate nicht bei Ihnen lebt, können Sie sie nicht als unterhaltsberechtigte Person beanspruchen, selbst wenn Sie Kindergeld und Hilfe bei anderen finanziellen Bedürfnissen zahlen. Daher ist jeder andere, der sie beansprucht, für Ihre persönliche Steuersituation irrelevant.
Solange das Kind die Tests für ein qualifizierendes Kind absolviert, könnte die Mutter Ihres Exs sie möglicherweise als abhängige Person beanspruchen. Enkelkinder sind in der Regel abgedeckt, dass das Kind in irgendeiner Weise mit dem Steuerzahler verwandt sein muss. Aber Sie müssen sich auch die anderen drei Kriterien ansehen. Ihr Kind muss mehr als das halbe Jahr bei seiner Großmutter gelebt haben, und sie muss unter 19 oder 24 Jahre alt sein, wenn sie Vollzeit studiert.
Hat dein Kind also mit deiner Ex oder mit deiner Mutter gelebt? Wenn sie mit beiden gleichermaßen leben würde, wäre nur Ihr Ex in der Lage, Ihr Kind als Abhängiger zu beanspruchen, indem es die Tiebreaker-Tests anwendet, weil Eltern die anderen Beziehungen übertrumpfen.
Wird die abhängige Befreiung reduziert, wenn Ihr Kind während des Steuerjahres geboren wurde?
Denken Sie zunächst daran, dass es für die Steuerjahre 2018 bis 2025 keine abhängige Steuerbefreiung mehr gibt. Aber wenn Sie Ihre Steuererklärung für 2017 ausarbeiten möchten, ist hier die Regel und der Standard: Sie können Ihr Kind solange als unterhaltsberechtigt beanspruchen Er erfüllt die Kriterien für ein qualifizierendes Kind.
Es ist ihm egal, ob er am 1. Januar 2017 oder am 31. Dezember 2017 geboren wurde. Solange er im Jahr 2017 geboren wurde, erhalten Sie immer noch die volle Steuerbefreiung für dieses Steuerjahr.
Kinderbetreuer und Leiter des Haushaltsanmeldestatus
Lassen Sie uns nun sagen, dass Sie im Mai 2017 geschieden wurden. Sie haben ein Kind, das die Regeln als anspruchsberechtigtes Kind erfüllt, und dies qualifiziert Sie für den Status als Haushaltsvorstand, was von Vorteil sein kann. Oder tut es?
Solange Ihr Kind die Kriterien für ein anspruchsberechtigtes Kind erfüllt, können Sie es als unterhaltsberechtigt betrachten, um sich für den Status des Haushaltsvorstands zu qualifizieren. Als unverheiratete Person für die letzte Hälfte des Jahres mit mindestens einer unterhaltsberechtigten Person können Sie als Haushaltsvorstand einreichen, wenn Sie während des Steuerjahres mehr als die Hälfte der Kosten für Ihre Wohnung bezahlt haben.
Was tun, wenn Eltern 50/50 gemeinsame Sorgerecht haben?
Aus praktischen Gründen ist eine genaue 50/50 Sorgerechtsspaltung fast unmöglich, außer in Schaltjahren. Es gibt 365 Tage im Jahr, und selbst wenn dein Kind genau sechs Monate oder 182 Tage mit dir zusammenlebte und mit deinem Ex sechs Monate und 182 Tage, dann ist da noch der 365. Tag, der da draußen wartet. Denken Sie daran, die Regel sagt, dass Ihr Kind mehr als die Hälfte des Jahres bei Ihnen leben muss, also hätte nur der Elternteil, der das Kind an diesem 365. Tag hatte, ihn mehr als die Hälfte des Jahres gehabt.
Wenn Ihr Kind tatsächlich genau ein halbes Jahr in einem Schaltjahr mit 366 Tagen bei Ihnen gelebt hat, könnten Sie verlieren. Aber keine Angst - der IRS hat einen Tiebreaker-Test für diese Situation. Wenn das Kind mit beiden Elternteilen gleich viel Zeit verbringt, erhält das Elternteil mit dem höchsten angepassten Bruttoeinkommen Anspruch auf seine Abhängigkeit.
Kann dein Elternteil abhängig sein?
Eltern fallen in die Kategorie der "qualifizierten Verwandten". Sie können Ihren Elternteil als unterhaltsberechtigt geltend machen, wenn er im Jahr 2017 weniger als 4.050 US-Dollar an steuerbarem Einkommen verdient - er muss weniger als den Betrag der Freistellung dieses Jahres verdienen. Diese Zahl wird 2018 für Qualifikationszwecke voraussichtlich 4.100 US-Dollar betragen, obwohl Sie keine Ausnahmen mehr beanspruchen können. Sie müssen mehr als die Hälfte seiner gesamten finanziellen Unterstützung bereitstellen.
Die Sozialversicherung zählt in diesem Fall nicht als steuerpflichtiges Einkommen, obwohl ein Teil dieses Einkommens bei der Erstellung seiner eigenen Steuererklärung für Ihre Eltern versteuert werden könnte.
Wenn Sie und Ihre Eltern alle diese Regeln erfüllen, können Sie ihn als Abhängiger beanspruchen. Er muss auch nicht wirklich mit dir leben, denn es gibt keinen Wohnsitz für die Eltern.
HINWEIS: Steuergesetze können sich häufig ändern und die obigen Informationen spiegeln möglicherweise nicht die neuesten Änderungen wider. Bitte konsultieren Sie einen Steuerfachmann für den aktuellsten Rat.