Wie Steuern Ihre Erbschaft beeinflussen können
Eine häufige Frage, die sich stellt, wenn ich mit dem Begünstigten eines Nachlasses oder einer Treuhandschaft spreche, ist, ob der Begünstigte Steuern auf sein Erbe zahlen muss oder nicht.
Bevor diese Frage beantwortet werden kann, muss der Begünstigte verstehen, dass der Begriff "Steuern" tatsächlich drei verschiedene Arten von Steuern umfasst: Erbschaftssteuern , Erbschaftssteuern und Einkommenssteuern .
Ob Ihre Erbschaft Erbschaftssteuern, Erbschaftssteuern und / oder Einkommenssteuern unterliegen wird, hängt von vielen Faktoren ab, also lassen Sie uns jede dieser Arten von Steuern getrennt angehen.
Erbschaftssteuern
Die gute Nachricht für die meisten Nutznießer ist, dass sie sich nie um Erbschaftssteuern sorgen müssen, denn nur sechs Staaten sammeln sie derzeit - Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey und Pennsylvania . Auch in all diesen Staaten ist das Eigentum, das an einen überlebenden Gatten übergeht, von Erbschaftssteuern befreit, und nur Nebraska und Pennsylvania sammeln Erbschaftssteuern auf das Eigentum, das Kindern und Enkelkindern passiert.
Also, wenn der Erblasser, von dem Sie erben, nicht in Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey oder Pennsylvania lebte oder in einem dieser Staaten Immobilien besitzt, dann schulden Sie keine Erbschaftssteuern.
Es ist wahr, selbst wenn Sie, die Person, die die Erbschaft erhält, in einem dieser sechs Zustände leben.
Und selbst wenn der Verstorbene in einem dieser Staaten lebte oder Immobilien in einem oder mehreren von ihnen besaß, können Sie Erbschaftssteuern schulden oder nicht, je nach Ihrer Beziehung zum Verstorbenen. Außerdem müssen in der Regel Erbschaftssteuern gezahlt werden, bevor Sie Ihren Erbschaftscheck erhalten können, so dass der Betrag, den Sie bezahlt haben, bereits um die fälligen Steuern gekürzt wird.
Meine staatliche Erbschaftsteuerkarte gibt einen kurzen Überblick über die Erbschaftssteuergesetze in den sechs Bundesstaaten, in denen sie erhoben werden, während die oben genannten Links, die mit jedem Staatsnamen verknüpft sind, detaillierte Informationen über die Erbschaftssteuergesetze jedes Staates enthalten.
Staatliche Grundsteuern und bundesstaatliche Grundsteuern
Die gute Nachricht ist, dass die Erbschaftssteuerbefreiung für Erbschaftssteuerzwecke im Jahr 2014 5.340.000 US-Dollar betrug und die Erbschaftssteuerbefreiung 2015 5.430.000 US-Dollar beträgt. Wenn also der Nachlass des Erblassers, zu dem Sie gehören, unter dem anwendbaren Freibetrag für das Todesjahr liegt, schulden Sie keine bundesstaatlichen Erbschaftssteuern .
Im Hinblick auf die staatlichen Steuern, derzeit nur eine Handvoll von Rechtsprechungen sammeln sie - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaii , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , New York , Oregon , Rhode Island , Tennessee , Vermont und Washington . Also, wie bei staatlichen Erbschaftssteuern, wenn der Erblasser, von dem Sie erben, nicht in einem dieser Staaten lebte oder Immobilien in einem dieser Staaten besitzt, dann schulden Sie keine Staatsgrundsteuern, selbst wenn Sie die Person sind die Erbschaft erhalten , in einem dieser Zustände leben .
Auf der anderen Seite, wenn der Verstorbene in einem dieser Staaten lebte oder Immobilien in einem oder mehreren dieser Staaten besaß, dann muss der Wert des Nachlasses die staatliche Grundsteuerbefreiung übersteigen, bevor irgendwelche Grundbesitzsteuern geschuldet werden.
Derzeit reichen die Steuererleichterungen für Staatsgrundlagen von einem Tiefststand von 675.000 Dollar in New Jersey bis zu einem Höchststand von 5.430.000 Dollar in Delaware und Hawaii. Aber selbst wenn der Nachlass Staatsgrundsteuern schuldet, müssen diese Steuern normalerweise bezahlt werden, bevor Sie Ihren Erbschaftsnachweis erhalten können, so dass der Betrag, den Sie bezahlt haben, bereits um die fälligen Steuern reduziert wird.
In meiner Steuererklärung und Steuerbefreiungsliste sind die derzeitigen Steuererleichterungen in den Rechtsordnungen aufgeführt, in denen sie erhoben werden, während die oben genannten Links zu den einzelnen Staatsnamen detaillierte Informationen über die Erbschaftssteuergesetze jedes Staates enthalten. In meiner Sterbetafel für das Jahr 2015 sind die Steuerbefreiungen zusammen mit den höchsten Steuersätzen für Todesfälle aufgeführt.
Staatliche Einkommenssteuern und Bundeseinkommenssteuern
Im Allgemeinen gilt eine Erbschaft an und für sich nicht als Einkommen, so dass Sie Ihre Erbschaft nicht auf Ihrer staatlichen oder bundesstaatlichen Einkommenssteuererklärung melden müssen.
Die Eigenschaft, die Sie erben, kann jedoch Einkommensteuerfolgen enthalten. Zum Beispiel, wenn Sie eine traditionelle IRA oder 401 (k) erben, dann müssen Sie alle Ausschüttungen, die Sie aus der IRA oder 401 (k) in Ihrem normalen Bundeseinkommen und möglicherweise Ihr Staatseinkommen, während des Jahres in welche du die Verteilungen nimmst.
Wenn Sie Immobilien oder Aktien, die außerhalb einer IRA oder 401 (k) gehalten werden, veräußern, können Sie - abgesehen von Rentenkonten - in dem Jahr, in dem Sie die Immobilien oder Aktien verkaufen, aufgrund der Differenz zwischen den der ererbte Wert der Immobilie (der ab dem Zeitpunkt des Todes eine " gesteigerte Basis " erhält) gegenüber dem Verkaufspreis, den Sie erhalten. Wenn Sie zum Beispiel ein Haus erben, das am Todestag des Verstorbenen 100.000 US-Dollar wert ist, aber Sie ein paar Jahre später umdrehen und das Haus für 150.000 US-Dollar verkaufen, dann schulden Sie Kapitalertragssteuern auf 50.000 US-Dollar.
Eine Notiz über Geschenke und Erbschaften von Ausländern erhalten
Wenn Sie ein US-Bürger oder gebietsansässiger Ausländer sind und ein Geschenk oder eine Erbschaft von einem Ausländer erhalten, müssen Sie sich darüber im Klaren sein, dass für das ausländische Geschenk oder die Erbschaft besondere Berichtspflichten für Bundessteuerzwecke gelten: Müssen Sie dem IRS Geschenke oder Erbschaften von Ausländern melden?
Das untere Ende der Steuern auf Ihre Vererbung
Es gibt viele Missverständnisse über Steuern und Erbschaften. Wenn Sie nicht sicher sind, ob Sie Steuern auf Ihr geerbtes Eigentum zahlen müssen, dann konsultieren Sie einen Anwalt oder Wirtschaftsprüfer, lange bevor Ihre Steuererklärung fällig ist.