Was Sie über Steuern wissen sollten, wenn Sie Ihr Gut planen
Dann haben der Kongress und Präsident Obama in den ersten Tagen des Jahres 2013 den American Taxpayer Relief Act erlassen, der die Steuergesetze für Erbschaftssteuern, Schenkungssteuern und Überspringungssteuer mit einer Ausnahme dauerhaft macht. Die Spitzensteuersatz wurde von 35 Prozent in 2010, 2011 und 2012 auf 40 Prozent in 2013 erhöht, wo es ab 2017 bleibt. In Bezug auf Bundessteuerfragen kann jedoch der Begriff "permanent" ein wenig irreführend sein. Die Bestimmungen sind nur dauerhaft, es sei denn, der Kongress stimmt ihnen zu, sie zu ändern. Präsident Donald Trump hat angedeutet, dass er in Erwägung ziehen würde, die Erbschaftssteuer erneut aufzuheben.
Historische Grundsteuerbefreiungen und -sätze
Hier ist eine visuelle Zusammenfassung der Änderungen des Immobiliensteuergesetzes, die im Rahmen dieser Gesetzgebung stattgefunden haben:
| JAHR | BEFREIUNG | STEUERSATZ |
| 2009 | 3.500.000 $ | 45% |
| 2010 * | $ 5.000.000 oder $ 0 | 35% oder 0% |
| 2011 | 5.000.000 $ | 35% |
| 2012 | $ 5,120,000 | 35% |
| 2013 | $ 5.250.000 | 40% |
| 2014 | $ 5.340.000 | 40% |
Die Erben von Verstorbenen, die im Jahr 2010 verstarben, mussten sich entscheiden, ob sie die 5.000.000-Dollar-Erbschaftssteuer oder die 35-prozentige Erbschaftssteuer oder eine 0-Dollar-Erbschaftsteuer in Verbindung mit der Anwendung der modifizierten Verschuldungsgrundlagen verwenden .
Der Freibetrag stieg 2015 auf 5,43 Millionen Dollar, dann auf 5,45 Millionen Dollar im Jahr 2016 und auf 5,49 Millionen Dollar im Jahr 2017. Das heißt, wenn Ihr Vermögen nicht so viel wert ist, werden Ihre Erben von der Steuer befreit. Nur der Wert eines Nachlasses, der über der Freigrenze liegt, wird zu einer Abschlussrate besteuert, die bei 40 Prozent liegt.
Die Ausnahme wird für die Inflation indexiert
Die Steuerbefreiung für den Grundbesitz wurde im Rahmen der ATRA ebenfalls permanent inflationsindexiert. Dies bedeutet, dass es jedes Jahr schrittweise zunehmen wird, um mit der Wirtschaft Schritt zu halten. Diese jährliche Zunahme könnte viele in ein falsches Gefühl der Sicherheit in Bezug auf die Nachlassplanung einschließen, da sie nicht erwarten, dass ihre Güter diese bedeutenden finanziellen Schwellenwerte erreichen werden, aber es gibt noch einige andere Gründe, einen Nachlassplan zu erstellen, der haben nichts mit Steuern zu tun.
Nachlassplanung in 2016 und darüber hinaus
Diese neue "Permanenz", wenn es um Grundsteuern geht, sollte nicht als Ausrede verwendet werden, um Ihren Nachlass zu verschieben oder zu aktualisieren. Die Planung für Erbschaftssteuern ist nur ein sehr kleines Teil des Puzzles, und die Schönheit eines Nachlasses Plan ist, dass es flexibel genug sein kann, um sich zu ändern, während sich Ihr Leben und die Gesetze ändern.
Planung für Staatsgrundsteuern
Vierzehn Bundesstaaten und der District of Columbia erheben zusätzlich zur Bundessteuer eine Erbschaftssteuer von 2017. Weitere sechs Staaten erheben ebenfalls eine staatliche Erbschaftsteuer . Maryland und New Jersey sind die einzigen Staaten, die Steuern erheben, obwohl New Jersey bis 2018 die Erbschaftssteuer auslaufen lässt.
In den meisten Staaten, in denen Erbschaftssteuern erhoben werden, besteht eine erhebliche Lücke zwischen der Steuerbefreiung von 5,49 Millionen US-Dollar für das Jahr 2017 und der staatlichen Befreiung. Zum Beispiel beträgt die Steuerbefreiung für das Jahr 2017 in New Jersey nur 2 Millionen Dollar, was die Planung schwierig machen kann. Die Willen und Trusts von Gebietsansässigen sowie von Gebietsfremden, die Immobilien in diesen Staaten besitzen, müssen die Erbschaftssteuerlücke zwischen föderalen und staatlichen Befreiungen berücksichtigen.
Was du machen solltest
Leider kann niemand die Zukunft vorhersagen. Wir können nicht wissen, wann und ob jemand geistig arbeitsunfähig wird oder wann er sterben wird. Wenn Sie keinen Nachlass haben , werden Ihre Lieben nicht wissen, was Sie wollten. Ihr Eigentum kann an jemanden gehen, den Sie nach den Gesetzen Ihres Landes nicht ausgewählt hätten. Seien Sie clever. Erstellen Sie einen Nachlassplan oder aktualisieren Sie Ihren alten und veralteten Nachlass, um Sie und Ihre Lieben zu schützen, unabhängig von den großen Steuererleichterungen.
HINWEIS: Staatliche und Bundesgesetze ändern sich häufig und die obigen Informationen spiegeln möglicherweise nicht die neuesten Änderungen wider. Bitte konsultieren Sie einen Rechtsanwalt oder Steuerberater für die aktuellste Beratung. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht und ersetzen weder Steuer noch Rechtsberatung.