Ein IRA ist ein Sparkonto mit einigen Steuervergünstigungen
Es gibt verschiedene Arten von IRAs, von denen jede ihre eigenen steuerlichen Implikationen und Anspruchsvoraussetzungen hat.
Traditionelle individuelle Ruhestandskonten
Die Vorteile einer traditionellen IRA umfassen:
- Sie können einen Steuerabzug geltend machen, wenn Sie Geld zu einer traditionellen IRA beitragen. Dieser Abzug reduziert Ihr zu versteuerndes Einkommen, so dass Sie im Endeffekt keine Einkommenssteuer auf das Geld zahlen müssen, das Sie auf dem Konto angelegt haben.
- Die Einsparungen wachsen steuergestützt. Sie müssen keine Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinne aus der IRA in Ihre jährliche Steuererklärung aufnehmen.
- Wenn Sie das Geld abheben, ist die Ausschüttung von der IRA in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten. Es wird als gewöhnliches Einkommen besteuert. Sie zahlen effektiv Steuern später am Geld, das Sie heute verdienen, dank dieses Steuerabzugs für Ihre Beiträge. Viele Rentner finden sich in niedrigeren Steuerklassen wieder, als sie waren, als sie gearbeitet und verdient haben, also könnten Sie am Ende weniger Steuern für dieses Geld bezahlen.
Nun zu den Schattenseiten:
- Sie werden nicht nur Einkommensteuer auf das Geld zahlen, wenn Sie feststellen, dass Sie einige davon vor dem Ruhestand zurückziehen müssen. Wenn Sie das Geld abheben, bevor Sie das Alter von 59 1/2 erreichen, zahlen Sie zusätzlich eine 10-prozentige Steuerpauschale auf diese frühe Verteilung .
- Sie müssen anfangen, Geld von einer traditionellen IRA ab dem Jahr zu nehmen, in dem Sie das Alter von 70 1/2 erreichen. Sie müssen mindestens die erforderliche Mindestausschüttung oder "RMD" jedes Jahr nehmen oder Sie werden mit einer Verbrauchssteuer von 50 Prozent des RMD-Betrags belastet, für den Sie keine regelmäßige Einkommensteuer entrichtet haben, weil Sie das Geld nicht abgehoben haben.
- Es gibt einige Einschränkungen, wer einen Abzug für traditionelle IRA-Beiträge erhalten kann. Wenn Sie oder Ihr Ehepartner auch bei der Arbeit von einem Rentenplan gedeckt sind, kann Ihr Abzug eingeschränkt sein, oder Sie können Ihren Beitrag überhaupt nicht abziehen.
Nicht abzugsfähige traditionelle individuelle Rentenkonten
Eine nicht abzugsfähige IRA ist eine traditionelle IRA, aber die Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar. Was ist der Vorteil dabei? Die Ersparnisse werden immer noch steuerlich aufgeschoben, bis Sie anfangen, Ausschüttungen zu erhalten, und der Hauptteil dieser Ausschüttungen ist im Ruhestand steuerfrei, weil Sie bereits Steuern auf das investierte Geld zu dem Zeitpunkt entrichtet haben, als Sie es verdient haben. Der Wachstumsteil wird als ordentliches Einkommen besteuert.
Menschen entscheiden sich normalerweise für eine nicht abziehbare IRA, wenn sie sich in einer sehr spezifischen finanziellen Situation befinden:
- Sie sind von einem Rentenplan über ihren Arbeitgeber gedeckt, und
- Ihre Einkommen sind zu hoch, um ihre traditionellen IRA - Beiträge abziehen zu können, und
- Sie sind nicht berechtigt, eine Roth IRA zu finanzieren, und
- Sie möchten in einem steuerbegünstigten Konto zusätzliche Ersparnisse für den Ruhestand einbringen.
Der Hauptunterschied zwischen einer nicht abzugsfähigen IRA und einer traditionellen IRA ist die steuerliche Behandlung des ursprünglichen Beitrags.
Alle anderen Regeln, die für traditionelle IRA gelten, gelten auch hier. Es gibt immer noch eine 10-prozentige Aufschlagstrafe auf frühe Verteilungen, und die Verteilungen müssen in dem Jahr beginnen, in dem der Kontoinhaber das Alter von 70 1/2 erreicht.
Roth Individual Retirement Accounts
Ein Roth IRA bietet potenziell steuerfreie Spar- und Ausschüttungen. Anders als bei einer traditionellen IRA erhalten Sie zu dem Zeitpunkt, zu dem Sie Ihre Beiträge leisten, keinen Abzug. Dies macht diese Konten ähnlich wie nicht abzugsfähige IRAs, aber es gibt erhebliche Unterschiede in der Besteuerung der Ausschüttungen.
Zu den wichtigsten Merkmalen eines Roth IRA gehören:
- Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar
- Sie müssen keine Einkommenssteuer auf den Ertrag und das Wachstum der Ersparnisse innerhalb einer Roth IRA zahlen
- Ausschüttungen von einer Roth IRA sind völlig steuerfrei, sofern Sie bestimmte Bedingungen erfüllen.
- Sie können zu einer Roth IRA beitragen, auch wenn Sie von einem Rentenplan bei der Arbeit abgedeckt sind
- Roth IRAs haben einige Einkommensbeschränkungen
- Die erforderlichen Mindestverteilungsregeln gelten nicht für Roth IRAs
IRA-Beitragsbeschränkungen
Der Gesamtbetrag, der jedes Jahr zu einer traditionellen IRA oder einer Roth IRA beigesteuert werden kann, oder eine Kombination der beiden, ist ab 2017 auf 5.500 USD begrenzt. Diese Grenze ist seit 2013 unverändert geblieben, als sie von der Grenze von 5.000 USD stieg Platz im Jahr 2012.
Aber Sie können mehr beitragen, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, bis zu einem zusätzlichen $ 1.000 . Dies wird als "Aufhol-Beitrag" bezeichnet und bleibt von Jahr zu Jahr gleich.
Diese Beitragsgrenzen gelten für traditionelle, nicht absetzbare und Roth IRA-Typen. Wenn Sie sowohl eine traditionelle IRA als auch eine Roth IRA finanzieren möchten, können Sie eine beliebige Kombination von Fonds zu jeder beitragen, aber die kombinierte Gesamtsumme darf die Jahresgrenze nicht überschreiten. Zum Beispiel könnten Sie $ 2,750 in eine traditionelle IRA und weitere $ 2,750 in eine Roth IRA investieren.
Vereinfachte Personalvorsorge Individuelle Altersvorsorge
SEP IRAs sind eine Art von Gruppen-Pensionsplan. Ein Arbeitgeber legt den SEP-IRA-Plan fest und leistet dann Beiträge zu einer traditionellen IRA, die innerhalb der SEP-IRA eingerichtet wird. Diese Pläne sind bei Selbstständigen beliebt, da sie höhere Beitragsgrenzen als normale IRAs zulassen. Ansonsten werden SEP IRAs ähnlich wie traditionelle IRAs behandelt. Beiträge werden mit Vorsteuer-Dollar geleistet, Ausschüttungen werden als ordentliche Erträge besteuert, und es gibt Strafen für frühzeitige Ausschüttungen.
Sparanreiz Spielpläne für Mitarbeiter
Einfache IRAs sind auch eine Form von Gruppenrentenplan. Sie sind einfacher einzurichten und zu pflegen als 401 (k) oder Pensionspläne, aber sie bieten niedrigere Beitragslimiten als andere Gruppenpläne. EINFACHE IRAs ermöglichen es Ihnen, Vorsteuer-Dollar mit passenden Beiträgen Ihres Arbeitgebers beizutragen. Ausschüttungen werden als ordentliche Erträge besteuert und es gibt Strafen für vorzeitige Ausschüttungen.
Wenn Beiträge gemacht werden müssen
Sie können zu jeder Zeit im Laufe des Jahres Mittel für eine IRA bereitstellen. Nach Ablauf des Jahres können Sie noch einen Beitrag zur IRA des Vorjahres leisten, sofern der Beitrag bis zum Steuertermin April geleistet wird. Dies bedeutet, dass für das Steuerjahr 2017 die Frist für die Finanzierung der IRAs der 17. April 2018 ist.