Wann IRS Form 1041 für einen widerruflichen Living Trust

Kredit: www.communitytax.com / Google Bilder

Selbst wenn die Steuerzeiten nicht unmittelbar bevorstehen, haben Leute, die widerrufliche Trusts gründen, viele Fragen darüber, wie man mit lebenden Steuererklärungen und Steuernummern umgeht. Die Regeln für diese Trusts sind tatsächlich ziemlich einfach, zumindest im Vergleich zu den Steueranforderungen für ein unwiderrufliches Vertrauen.

Widerrufliche vs. unwiderrufliche Trusts

Erstens hilft es, den Hauptunterschied zwischen widerruflichen und unwiderruflichen lebenden Trusts zu verstehen.

Wenn Sie ein unwiderrufliches Vertrauen bilden, treten Sie zur Seite. Sie können nicht als Treuhänder fungieren. Sie haben keine Kontrolle mehr über die Eigenschaft, die Sie in die Vertrauensstellung übertragen haben. Es gehört nicht mehr dir - es gehört jetzt dem Vertrauen und du kannst es nicht zurücknehmen. Daher der Name "unwiderruflich". Mit sehr wenigen Ausnahmen können Sie diese Art von Vertrauensstellung nicht rückgängig machen. Es ist in Stein gemeißelt.

Aus diesem Grund wird Ihr widerrufliches Vertrauen zur Steuerzeit unterschiedlich behandelt. Für die meisten Zwecke sind Sie Ihr widerrufliches Vertrauen. Sie haben die totale Kontrolle über die Vermögenswerte, die Sie hineinlegen. Sie können sie zurück in Ihr Eigentum nehmen, wenn Sie möchten. Sie können sie verkaufen oder verschenken. Sie bleiben deine

Ihr widerruflicher lebender Trust zur Steuerzeit

Im Allgemeinen müssen Sie das IRS-Formular 1041 , die US-Einkommenssteuererklärung für Grundstücke und Trusts, nicht für Ihr widerrufliches lebendes Vertrauen einreichen - zumindest nicht so lange, wie Sie gesund sind und als Treuhänder dienen.

Die Steueridentifikationsnummer des Trust ist Ihre eigene Sozialversicherungsnummer, da Sie technisch noch alle Vermögenswerte besitzen, die der Trust enthält.

Alle Zinsen, Dividenden und sonstigen Erträge dieser Vermögenswerte werden dem Internal Revenue Service auf Ihrer eigenen Steuererklärung gemeldet. Alle Erträge, die von Ihrem widerruflichen lebenden Trust verdient werden, werden auf Ihrem persönlichen Formular 1040 ausgewiesen, nicht auf einer separaten widerruflichen Treuhandsteuererklärung.

Es gibt jedoch einige Gründe, warum eine separate Steuernummer für Ihr widerrufliches lebendes Treuhandkonto erforderlich sein könnte. In der Tat

Wenn Sie geistig behindert werden

Wenn Sie geistig arbeitsunfähig werden, muss Ihr Nachfolgetreuhänder - die Person, die Sie benannt haben, um die Kontrolle über den Trust für Sie zu übernehmen, wenn Sie nicht mehr in der Lage sind, Ihre eigenen Angelegenheiten zu verwalten - eine separate Steuernummer beantragen Dein Vertrauen. Diese separate Nummer wird kurz "Employer Identification Number" oder "EIN" genannt.

Dies hängt im Allgemeinen von den genauen Umständen Ihrer Erwerbsunfähigkeit und davon ab, wen Sie als Nachfolgertreuhänder genannt haben. Er kann entscheiden, dass es notwendig ist, eine EIN für Ihr Vertrauen zu erhalten, damit er seine treuhänderischen Pflichten am besten erfüllen kann oder seine eigene persönliche Haftung für die Zahlung Ihrer Einkommensteuerrechnungen begrenzen kann. Es gibt keine Regel, die es ihm verbietet. Wenn Sie ein EIN für den Trust anfordern, muss er dafür eine separate Einkommensteuererklärung unter Verwendung des Formulars 1041 einreichen. Diese Rückzahlung wäre am selben Tag fällig wie Ihr persönliches Formular 1040.

Manchmal ist es nur zu deinem Vorteil

Ihr Nachlassverwalter kann feststellen, dass es zu Ihrem Vorteil ist, aus verschiedenen Gründen ein EIN für Ihr Vertrauen zu erhalten, und Sie würden dann sein gesamtes Einkommen separat auf Formular 1041 melden.

Dies kann von komplexen persönlichen Umständen abhängen. Sie müssen nicht Einkommen und Verluste auf Ihrer eigenen persönlichen Rückkehr melden, und manchmal kann es besser sein, dies nicht zu tun, aber Sie werden alle fälligen Steuern bezahlen, egal ob persönlich oder aus der Kasse.

Wenn Sie eine EIN für Ihre widerrufliche lebende Vertrauensstellung benötigen, können Sie diese online mithilfe des EIN-Assistenten des IRS anfordern. Setzen Sie sich jedoch zunächst mit einem Nachlassanwalt in Verbindung, um sicherzustellen, dass dies in Ihrem besten Interesse ist. Andernfalls könnte die Zeit und Mühe, die Sie verbringen, Ihr Leben zur Steuerzeit verkomplizieren.