Ein unwiderrufliches Vertrauen kann nicht geändert werden - oder kann es?
Warum also? Warum ein so hartnäckiges Vertrauen schaffen? Diese Trusts bieten einige deutliche Vorteile gegenüber ihren widerruflichen Gegenstücken.
Ein unwiderruflicher Trust und Gläubiger
Ein unwiderrufliches Vertrauen kann Ihr Vermögen schützen, wenn Sie in einem Beruf arbeiten, der Sie für bestimmte Prozesse gefährdet - oder auch wenn Sie es nicht tun. Sie können das Eigentum nicht zurücknehmen, nachdem Sie das Eigentum in ein unwiderrufliches Vertrauen übertragen haben, also ist es sicher vor Gläubigern und allen, die ein Urteil gegen Sie fällen, wenn Sie sicherstellen wollen, dass es für Ihre Begünstigten erhalten bleibt. Sie besitzen es nicht mehr - Ihr Vertrauen tut es, und ein Gläubiger oder ein Urteilsinhaber kann Eigentum von niemandem oder irgendetwas, das nicht an der Klage beteiligt ist, nicht übernehmen.
Ein unwiderruflicher Trust und Estate Steuern
Immobilien, die Sie an einen unwiderruflichen lebenden Trust übertragen haben, tragen nicht zum Bruttowert Ihres Nachlasses für die Erbschaftssteuer bei. Genau wie Ihre Gläubiger und Urteilsinhaber es nicht erreichen können, weil Sie es nicht mehr besitzen, kann die Internal Revenue Service Ihren Nachlass darauf nicht besteuern - weil Sie es nicht mehr besitzen und es daher nicht zu Ihrem Nachlass beiträgt.
Dies kann vorteilhaft sein, wenn Sie ein sehr großes Anwesen haben. Ab 2017 unterliegen Stände mit einem Wert von mehr als 5,49 Millionen US-Dollar Grundsteuern auf das Gleichgewicht ihrer Werte über diesem Schwellenwert. Der Spitzensteuersatz beträgt 40 Prozent. Diese Schwelle, die als Befreiung bezeichnet wird, ist für die Inflation indexiert, so dass sie jährlich steigt.
Ein unwiderruflicher Trust und staatliche Leistungen
Vermögenswerte, die Sie besitzen, werden bei Ihnen angerechnet, um bestimmte staatliche Leistungen in Anspruch zu nehmen, wie zum Beispiel Medicaid und Supplemental Security Income. Selbst wenn Ihr Vermögen bei weitem nicht groß genug ist, dass Erbschaftssteuern zu einem Problem werden könnten, kann die Übertragung von Vermögenswerten aus Ihrem Eigentum die Erschöpfung Ihres Eigentums für die Pflege in den späteren Jahren vermeiden. Ein unwiderrufliches Vertrauen kann auch Vermögenswerte für ein Kind mit besonderen Bedürfnissen schützen, wenn es so gestaltet ist, dass es nicht für entscheidende staatliche Leistungen disqualifiziert wird.
Arten von unwiderruflichen Trusts
Diese Trusts gibt es in zwei grundlegenden Formen:
- Living Trusts : Diese Art von unwiderruflichem Vertrauen, das auch als "inter vivos" Vertrauen bezeichnet wird, wird zu Lebzeiten von einem Individuum geschaffen und finanziert. Beispiele hierfür sind unwiderrufliche Lebensversicherungstrusts , lebenslange Schenkungstrusts wie qualifizierte private Wohntreuhandfonds, Grantor- Rente- Rententreuhänder (kurz GRAT) und Spousal Lifetime Access-Trusts (kurz SLAT). Dazu gehören auch gemeinnützige Stiftungen wie gemeinnützige Stiftungstreuhänder und gemeinnützige Stiftungsfonds .
- Testamentary Trusts : Alle testamentarischen Trusts sind unwiderruflich, da sie erst nach dem Tod ihrer Schöpfer erstellt und finanziert werden. Diese Trusts werden gemäß den im Testament des Verstorbenen enthaltenen Bedingungen festgelegt. Niemand, der die rechtliche Autorität oder die Fähigkeit hat, die Bedingungen eines testamentarischen Vertrauens zu ändern, lebt noch zu dem Zeitpunkt, zu dem er in Kraft tritt, also ist er automatisch unwiderruflich, obwohl dies vor dem Tod nicht der Fall ist. Ein Treugeber kann jederzeit während seines Lebens seinen Willen ändern und die Bestimmungen für ein testamentarisches Treuhandverhältnis herausnehmen. Es kann effektiv widerrufen werden, bevor es überhaupt existiert.
Ein Hinweis zu widerrufbaren Vertrauensstellungen
Obwohl Sie ein widerrufliches Vertrauen jederzeit auflösen oder ändern können, solange Sie noch geistig kompetent sind, schützen diese Trusts nicht vor Rechtsstreitigkeiten oder Nachlasssteuern wie unwiderrufliche Trusts. Von Natur aus können Sie die Immobilie jederzeit zurückfordern. Das Gesetz ist daher der Ansicht, dass Sie diese Immobilie immer noch persönlich besitzen, so dass ihr Wert auch für bestimmte staatliche Leistungen angerechnet werden kann.
Eine widerrufliche Vertrauensstellung wird bei Ihrem Tod automatisch unwiderruflich, da Sie nicht mehr dazu in der Lage sind, Änderungen daran vorzunehmen oder sie zu widerrufen.