Wie die Erbschaftssteuerrechnung bezahlt wird
Erbschaftssteuern auf Landesebene sind eine andere Geschichte. Unter den 15 Staaten und dem District of Columbia, die diese Steuer erheben, bieten alle deutlich geringere Ausnahmen.
Wenn Ihr Nachlass steuerpflichtig ist, muss jemand die Nachlasssteuererklärung vorbereiten, unterschreiben und einreichen. Jemand wird die Rechnung bezahlen müssen. Wird es Ihr persönlicher Vertreter, Nachfolger, Treuhänder oder jeder einzelne Begünstigte sein ?
Die Antwort hängt davon ab, ob Ihr Nachlass unterliegt oder Sie ein lebendiges Vertrauen gegründet haben.
Was passiert, wenn Ihr Nachlass einem Nachlass unterliegt?
Der persönliche Vertreter oder Testamentsvollstrecker wird den Scheck zur Zahlung der Steuern unter Verwendung von Immobilienfonds unterzeichnen, wenn Ihr Nachlass unterliegt. Sie ist verantwortlich für die Vorbereitung und Einreichung Ihrer Nachlasssteuererklärungen für die Internal Revenue Service und Landessteuerbehörden.
Und wenn das Anwesen keinen Nachlass verlangt?
Angesichts der derzeitigen Freistellungsgrenzen ist es sehr unwahrscheinlich, dass Ihr Nachlass für Erbschaftssteuern haftbar wäre, wenn Sie keinen Erbschaftsplan haben und Ihr Nachlass zu klein ist, um Nachlass zu verlangen.
In den meisten Staaten unterliegen kleine Stände keinem vollberechtigten Nachlass, da sie für eine Zusammenfassung oder ein vereinfachtes Verfahren zur Übertragung des Vermögens eines Erblassers geeignet sind.
Größere Stände bedürfen noch der Nachfolge, auch wenn der Verstorbene ohne Testament oder Nachlass stirbt, denn das Nachlassrecht ist der einzige legale Mechanismus, durch den das Eigentum an seinem Eigentum auf lebende Begünstigte übertragen werden kann.
In diesem Fall ernennt das Gericht in Ermangelung eines Testaments einen Verwalter anstelle eines persönlichen Vertreters oder Testamentsvollstreckers, und der Verwalter ist weiterhin für die Behandlung und die Zahlung von Erbschaftssteuern aus dem Nachlass verantwortlich.
Was ist, wenn Sie sowohl einen Willen als auch ein Vertrauen haben?
Ein Teil Ihres Nachlasses unterliegt auch der Nachlassgenehmigung, wenn Sie einen Pour-Over-Willen und einen widerruflichen Lebenden Trust haben . Die Umwandlung sieht vor, dass alle Vermögenswerte, die Sie zum Zeitpunkt Ihres Todes besitzen, "überlaufen" und an Ihr Vertrauen übertragen werden. Obwohl Eigentum, das bereits in Ihrem Trust enthalten ist, keine Nachlassgenehmigung erfordert, müssen diese ausgelassenen Assets bewilligt werden, damit sie zu Ihrem Trust gelangen können.
In diesem Fall ist der Nachfolgetreuhänder Ihres Trusts höchstwahrscheinlich für die Einreichung Ihrer Nachlasssteuererklärungen bei der IRS und den staatlichen Steuerbehörden verantwortlich. Er zahlt die Steuer aus dem Vermögen und dem Einkommen des Trusts. Ihr Nachfolgetreuhänder ist die Person, die Sie benannt haben, um das Management Ihres widerruflichen Lebensvertrauens zu übernehmen, falls Sie geistig behindert oder sterben sollten.
Eine wichtige Unterscheidung
In einigen ziemlich isolierten Fällen ist das Nachlassverbot nicht erforderlich, da alles Wertvolle, das der Verstorbene besitzt, durch Vertrag oder Gesetzesvollzug direkt an die Begünstigten weitergegeben wird.
Dies würde Immobilien umfassen, die jemand anderem mit Hinterbliebenenrechten oder Lebensversicherungseinnahmen und Rentenleistungen gehört. Wenn der Wert all dieser Vermögenswerte die Steuererleichterungen des Bundes und der Länder übersteigt, können die Begünstigten für fällige Steuern verantwortlich sein. Wenn Sie sich in dieser Situation befinden, lassen Sie sich sofort von einem Steuerberater oder einem Immobilienanwalt beraten, wie Sie am besten vorgehen und wie groß Ihre Haftung ist.
Trotz der Tatsache, dass die Verantwortung für die Zahlung von Erbschaftssteuern oft auf den Erbschaftsnachfolger fällt, bestimmt das Erbschaftsnachlass allein nicht, ob Erbschaftssteuern fällig sind. Der steuerpflichtige Nachlass eines Erblassers umfasst alles, was er zum Zeitpunkt seines Todes besitzt oder an dem er beteiligt ist - einschließlich Versicherungserträgen oder Immobilien, die durch Vertrag, Urkunde oder Gesetzesvollzug außerhalb des Testamentsrechts liegen.
Wenn das Nachlasseigentum minimal ist, aber diese anderen Vermögenswerte einen erheblichen Wert haben, ist es durchaus möglich, dass der Erbschaftsnachlass nicht in der Lage ist, fällige Erbschaftssteuern zu bezahlen - es hätte einfach nicht genügend Mittel.
Dies ist nur ein weiterer Grund, warum es so wichtig ist, einen Nachlassplan zu haben . Wenn Sie Ihren Nachlass planen, wenden Sie sich an einen Anwalt, um diese Möglichkeit zu vermeiden. Wenn Sie versuchen, einen Nachlass zu regeln, wo dies der Fall ist, benötigen Sie die Hilfe eines Anwalts, eines Buchhalters oder beides.
HINWEIS: Staatliche und lokale Gesetze ändern sich häufig und die obigen Informationen spiegeln möglicherweise nicht die neuesten Änderungen wider. Bitte konsultieren Sie einen Anwalt für den aktuellsten Rat. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind keine Rechts- oder Steuerberatung und ersetzen keine rechtliche oder steuerliche Beratung.