Wie man 72 (t) Zahlungen für frühe IRA Entnahmen verwendet

Verwenden Sie eine Reihe von im Wesentlichen gleichen periodischen Zahlungen für einen straffreien Zugang

Mit der Regel "Im Wesentlichen gleiche periodische Zahlung" können Sie vor 59 ½ Geld aus einer IRA herausnehmen und die 10% ige Vorfälligkeitssteuer vermeiden. Dieser Ansatz wird auch als 72 (t) -Zahlungen bezeichnet, da die Regel unter den IRS-Code-Abschnitt 72 (t) fällt.

Um 72 (t) -Zahlungen, auch SEPP-Zahlungen genannt, zu verwenden, müssen Sie das Geld nach einem bestimmten Zeitplan abheben. Die IRS gibt Ihnen drei verschiedene Methoden, um Ihren spezifischen Rückzugsplan zu berechnen.

Im Folgenden beschreibe ich jede dieser drei Methoden und was Sie wissen müssen, bevor Sie eine von ihnen verwenden.

Bevor Sie 72 (t) SEPP-Zahlungen von einem IRA starten

Wenn Sie 72 (t) SEPP-Zahlungen beginnen, müssen Sie den Zahlungsplan für 5 Jahre oder bis zum Alter von 59 ½ einhalten, je nachdem, was später eintritt (es sei denn, Sie sind behindert oder sterben). Wenn Sie von Ihrem Zeitplan abweichen, bevor die angemessene Zeit verstrichen ist, kann die Strafsteuer für alle bis zu diesem Zeitpunkt eingezogenen Beträge erhoben werden. Aus diesem Grund, bevor Sie einen 72 (t) Auszahlungsplan starten:

• Überprüfen Sie, ob Sie für eine der anderen Ausnahmen von der IRA-Vorfälligkeitsentzugsstrafe in Frage kommen , z. B. Ausnahmen für Arztkosten, Hauskäufe zum ersten Mal usw.
• sicher sein, dass Sie nicht in finanziellen Schwierigkeiten sind und Gläubiger haben. Während es möglich ist, sich von einer IRA zurückzuziehen, um zu versuchen, Dinge zu "retten", können Sie immer noch in Konkurs geraten, ohne dass Geld für Ihre späteren Jahre erhalten bleibt.

So berechnen und wählen Sie die beste Option für 72 (t) Auszahlungen

Wenn keine der oben genannten Optionen auf Sie zutrifft, dann prüfen Sie Ihre Optionen für eine Reihe von im Wesentlichen gleichen periodischen Zahlungen. Sie müssen diese Berechnungen nicht wirklich durchführen, da Sie einen der unten aufgeführten Online-72 (t) -Rechner verwenden können, aber es ist wichtig zu verstehen, wie die Berechnungen funktionieren.

1. Erforderliche Mindestverteilung (RMD): Beginnen Sie mit der Suche nach Ihrem erreichten Alter auf der entsprechenden IRS-Tabelle, die Ihnen dann sagt, welcher Teiler für Ihr Alter zu verwenden ist. Dann teilen Sie Ihren Kontostand zum Jahresende durch den Divisor und das ist Ihre Verteilung für das Jahr. Diese Methode erfordert, dass Sie den erforderlichen Auszahlungsbetrag jedes Jahr basierend auf Ihrem neuen vorherigen Jahresendstand und dem erreichten Alter neu berechnen. Dies ist die einzige der drei Methoden, bei der der Auszahlungsbetrag von Jahr zu Jahr variiert.
2. Amortisierung: Diese Auszahlungsmethode erstellt einen jährlichen Auszahlungsplan, der genau wie der Zahlungsplan für eine Hypothek berechnet wird. Sie nehmen den zuletzt gemeldeten Kontostand (wie das Guthaben auf dem letzten vierteljährlichen oder monatlichen Kontoauszug), gehen von einem angemessenen Zinssatz aus (IRS sagt, dass Sie einen Zinssatz von mehr als 120% des mittelfristigen anwendbaren Federal Rate (AFR )) und erstellen Sie einen jährlichen Auszahlungsplan basierend auf der entsprechenden Lebenserwartungstabelle (Single Life, Joint Life mit Ihrem Nicht-Ehepartner-Empfänger oder Uniform Life Table, wenn Ihr Ehepartner mehr als 10 Jahre jünger ist als Sie).
3. Annualisierung: Diese Option verwendet eine Methode, die genau wie eine Renten- oder Versicherungsgesellschaft verwendet wird, um Rentenzahlungen zu bestimmen. Sie nehmen den zuletzt gemeldeten Kontostand und teilen ihn durch einen Rentenfaktor, der in der Sterbetafel in Anhang B von Rev. Rul veröffentlicht wird. 2002-62 .

Sowohl die oben genannten Amortisierungs- als auch die Annualisierungsoptionen führen zu einem festen jährlichen Auszahlungsbetrag, und Sie müssen diesen Plan bis zu 5 Jahren oder bis zum Alter von 59 ½ einhalten, es sei denn, Sie wechseln einmalig zur RMD-Auszahlungsmethode.

Online 72 (t) Rechner

Es gibt keinen Grund zu versuchen, diese Optionen selbst zu berechnen. Verwenden Sie einen der beiden Online-Rechner unten, um alle drei Zeitpläne für Sie zu berechnen.

• 72 (t) Calculator von CalcXML: Mit diesem Rechner können Sie zusätzlich zu dem in den Berechnungsoptionen verwendeten "angemessenen" Zinssatz eine Wachstumsrate zuweisen. Die Wachstumsrate wird verwendet, um Ihnen zu zeigen, wie hoch Ihr Kontostand (nach entsprechenden Abhebungen) sein wird, wenn es diese Rendite erzielt. Dieser Rechner bietet auch eine Grafik und einen Zeitplan für jede Option und bietet die Möglichkeit, Ihren eigenen PDF-Bericht zu erstellen.

• 72 (t) Rechner von Bankrate: Dieser Rechner verfügt über Schieberegler, mit denen Sie die Eingaben einfach anpassen können, aber die beste Funktion ist der Text unter dem Diagramm, der eine ganze Reihe zusätzlicher detaillierter Informationen bietet.