Sollte ich meinen Ehepartner, Kinder oder Trust als IRA Nutznießer nennen?
Wenn Sie diese Arten von Konten öffnen, füllen Sie ein Begünstigten-Formular aus und geben an, wie das Geld auf diesem Konto bei Ihrem Tod verteilt wird. Was auch immer Sie auf Ihrem Begünstigten Formular setzen, übertreibt, was Sie in Ihrem Testament oder Ihrem Vertrauen haben (wenn Sie ein Vertrauen haben).
Wenn Sie das Begünstigungsformular nicht ausfüllen oder unsachgemäß ausfüllen, bestimmen die Standardvorkehrungen in der Depotvereinbarung, an wen Ihre IRA geht. Einer der größten Fehler auf IRA- und 401 (k) -Konten besteht darin, einen Begünstigten nicht korrekt zu benennen. Die Benennung Ihrer Empfänger ist wichtig.
Hier sind wichtige Punkte zu beachten, wenn Sie bestimmen, wer als Ihr IRA-Begünstigter zu nennen ist .
Vorteile der Benennung eines Ehepartners als IRA-Begünstigter
Ihr Ehepartner ist die einzige Person, die Ihre IRA erben und sie so behandeln kann, als wäre es ihre eigene IRA. Der Vorteil für Ihren Ehepartner, wenn sie als Hauptbegünstigter genannt werden, ist Flexibilität bei Ihrem Tod in der Behandlung der IRA. Sie können es auf ihre eigene IRA übertragen oder es als vererbte IRA verlassen. Indem sie es als vererbte IRA belassen, können sie Distributionen nach Bedarf übernehmen.
Nachteile der Benennung eines Ehepartners als Ihr IRA-Begünstigter
Sobald Ihr Ehepartner Ihre IRA geerbt hat, kann er jedem, den er möchte, die nachfolgenden Nutznießer nennen.
Wenn Sie Kinder aus einer früheren Ehe haben, besteht die Hauptsorge der Namensgebung eines Ehegatten darin, dass der Ehegatte wieder heiraten und Ihre IRA-Vermögenswerte an jemand anderen weitergeben und Ihre Kinder verlassen kann.
Vorteile der Nennung eines Vertrauens als Ihr IRA-Begünstigter
Ich sehe häufig eine Form eines Vertrauens, das als Nutznießer einer IRA bezeichnet wird.
Dies geschieht in der Regel, um Vermögenswerte zu schützen, damit ein überlebender Ehegatte sie bei Bedarf nutzen kann, aber nicht in der Lage ist, den Begünstigten zu wechseln. Ziel ist es, sicherzustellen, dass Vermögenswerte an die Kinder gehen.
Wenn Sie einen Trust als Nutznießer Ihrer IRA benennen, muss der Trust in einer bestimmten Weise entworfen werden, damit diese Strategie effektiv ist. Häufig sehe ich das falsch gemacht, was zu Problemen führen kann, wie zum Beispiel, dass die IRA beschleunigt ausgezahlt werden muss, anstatt dass jeder Begünstigte die Option hat, die IRA über seine Lebenserwartung hinaus zu ziehen.
Einige Anwälte werden ein spezielles IRA-Trust-Conduit entwerfen, um die Vermögenswerte der IRA zu verwalten und zu verteilen. Dies könnte eine bessere Strategie sein, als ein standardisiertes widerrufbares lebendes Vertrauen zu benennen.
Nachteile der Nennung eines Vertrauens als Ihr IRA-Begünstigter
Der größte Betrug, den ich bei der Nennung eines Vertrauens sehe, ist ein, den ich selten erwähne. Viele IRA-Konten sind nicht so groß. Die Anforderung eines Treuhänders zur Überwachung der Verwaltung und Verteilung der Mittel kann kostspielig sein.
Es kann nicht wirtschaftlich sein, kleine Konten zu verlangen, um in einem Trust zu bleiben. Bevor Sie einen Trust als Begünstigten benennen, besprechen Sie mit Ihrem Anwalt Ihre Kontogrößen und sehen Sie, ob Sie eine Option finden, die Ihre Ziele erfüllt und sich gleichzeitig als wirtschaftlich für die Begünstigten erweist.
Einige Anwälte werden ein Dokument erstellen, das als "Beneficiary Beneficiary Benennung" bezeichnet wird und spezifischere Anweisungen als das Standardbegünstigungsformular für Ihre IRA oder andere Rentenkonten bietet.
Benennung von Kindern oder Enkelkindern als Begünstigte
Wenn Sie minderjährige Kinder oder Enkelkinder als direkte Nutznießer benennen, müssen Sie in Ihrem Testament einen Vormund benennen, der die Gelder in ihrem Namen verwaltet, bis sie volljährig sind (18 oder 21, je nach Bundesstaat).
Wenn Sie ein Kind mit besonderen Bedürfnissen oder ein erwachsenes Kind haben, von dem Sie glauben, dass es das Geld nicht vollständig übernehmen sollte, sollten Sie in seinem Namen ein Trust für besondere Bedürfnisse einrichten.
Wenn Sie verheiratet sind und stabile erwachsene Kinder haben, kann die einfachste und wirtschaftlichste Lösung darin bestehen, Ihren Ehepartner als Hauptbegünstigten und Ihre Kinder als Kontingente zu benennen.