Ist ein SEP IRA Pensionsplan für Ihr Unternehmen richtig?
Wer möchte einen Sep installieren?
Ein selbständiger Erwerbstätiger mit hohem Einkommen, der keine Angestellten hat, könnte erwägen, ein SEP IRA einzurichten, um Einkommen zu sparen, außer für den Ruhestand und um Steuern zu sparen. Vergleichen Sie für Selbständige ohne Mitarbeiter zuerst einen SEP mit einem individuellen 401 (k) Plan, um zu entscheiden, welcher Plan für Sie am besten ist.
Das Individuum 401 (k) erlaubt Ihnen, zwischen Roth 401 (k) (nach Steuern) und Regular 401 (k) (vor Steuern) auf der Grundlage Ihrer Steuerklasse zu wechseln. Die SEP akzeptiert nur Beiträge vor Steuern .
Ein Arbeitgeber, der loyale Mitarbeiter belohnen möchte, könnte eine SEP als Alternative zu einem formaleren Gewinnbeteiligungsplan betrachten. Die SEP wird niedrigere Verwaltungsgebühren, niedrigere Kosten und mehr Flexibilität haben.
Wie viel können Sie zu einem SEP beitragen?
Sie können bis zu 25% Ihres Arbeitseinkommens (dies ist Ihr Nettoeinkommen nach Geschäftsausgaben) mit einem maximalen Beitrag von $ 54.000 im Jahr 2017 ($ 53.000 für 2015 und 2016) beitragen.
Wie viel müssen Sie für Mitarbeiter beitragen?
Sie müssen für Ihre Mitarbeiter den gleichen Einkommensprozentsatz erbringen wie für sich selbst. Wenn Sie beispielsweise 20% Ihrer anrechenbaren Vergütung in den Plan einzahlen, müssen Sie für jeden berechtigten Mitarbeiter einen Beitrag in Höhe von 20% der anrechenbaren Vergütung leisten.
Mitarbeiter haben Anspruch auf Beiträge, wenn:
- Sie haben drei der letzten fünf Jahre für Sie gearbeitet
- Verdienen Sie mehr als $ 600 pro Jahr in 2015, 2016 und 2017 ($ 550 im Jahr 2014)
- Sind 21 Jahre oder älter
Sie haben bis zu Ihrer Steueranmeldefrist zuzüglich Verlängerungen Zeit, Beiträge für Ihre SEP für das Vorjahr zu leisten. Die IRS hat einen großen Abschnitt über SEP IRAs, die zusätzliche Regeln behandelt.
Wie richte ich ein SEP ein?
Sie gründen ein SEP, indem Sie eine schriftliche Vereinbarung treffen, das SEP bei einem qualifizierten Finanzinstitut (wie einer Bank, einer Investmentgesellschaft, einer Maklerfirma oder durch einen Finanzberater) einrichten und ein SEP IRA für jeden berechtigten Mitarbeiter eröffnen.
Sie müssen die Mitarbeiter darüber informieren, dass Sie einen Plan erstellt haben, und ihnen die Berechtigungskriterien mitteilen.
Zusätzlich zu den Arbeitgeberbeiträgen können Mitarbeiter ihre regelmäßigen IRA-Beiträge zu ihrer SEP IRA leisten. Die Abzugsfähigkeit ihres IRA-Beitrags unterliegt den normalen IRA-Abzugsfähigkeitsregeln, basierend auf ihrem Bruttoeinkommen und ob sie an einem vom Arbeitgeber gesponserten Plan teilnehmen. Die SEP gilt als ein Arbeitgeber gesponserter Plan.
SEP Flexibilität und Vorteile
- Arbeitgeber müssen nicht jedes Jahr Beiträge leisten, und die Höhe des Beitrags als Prozentsatz des Einkommens kann von Jahr zu Jahr variieren.
- Keine Übersteuerformulare erforderlich. Mit einem 401 (k) Plan muss ein jährliches Formular 5500 eingereicht werden. Dies ist für ein SEP nicht erforderlich.
- Der Arbeitgeber wählt das Finanzinstitut, das die SEP-Konten verwaltet, aber jeder Mitarbeiter ist dafür verantwortlich, seine eigenen Investitionen innerhalb des Kontos auszuwählen. Dies ist ein Vorteil für den Arbeitgeber, da der Arbeitgeber nicht für die zugrunde liegenden Investitionen verantwortlich ist.
SEP Nachteile
- Die Mitarbeiter sind zu 100% in die Arbeitgeberbeiträge einbezahlt, sobald sie getätigt wurden. Den SEP-Beiträgen kann kein Fälligkeitsplan beigefügt werden. Wenn ein Mitarbeiter den Tag verlässt, nachdem der Beitrag geleistet wurde, gehört er ihnen. Wenn Sie im Laufe des Jahres einen Beitrag leisten, müssen Sie zusätzlich einen Beitrag leisten, der sich auf die Höhe der anrechenbaren Entschädigung bezieht, die sie bis zu ihrem Ausscheiden hatten.
- Sie müssen für alle berechtigten Mitarbeiter denselben prozentualen Beitrag leisten. In einem formalen Gewinnbeteiligungsplan können Sie Mitarbeiter in Gruppen einteilen und unterschiedliche Beitragsbeträge für verschiedene Gruppen leisten.