Erfahren Sie, wie und wann Sie vererbt werden können 401 (k)

Begünstigte müssen die Regeln befolgen, um Strafen zu vermeiden

Wenn Sie der Begünstigte eines 401 (k) -Plans sind oder einen 401 (k) -Plan geerbt haben, hängt Ihre Entscheidung, wie und wann Sie das Geld herausnehmen müssen, von folgenden Faktoren ab:

• Ob Sie der Ehepartner der verstorbenen Person oder ein Nicht-Ehepartner waren
• Ihr Alter und das Alter der verstorbenen Person

Im Folgenden finden Sie eine Anleitung, mit der Sie herausfinden können, welche Regeln für Sie gelten!

Ehepartner Begünstigter

Sehen wir uns zunächst die Regeln an, die gelten, wenn Sie einen 401 (k) Plan von Ihrem Ehepartner erben.

Wenn Ihr Ehepartner älter als 70 ½ war und Sie älter als 70 ½ waren

Wenn Ihr Ehepartner über 70 ½ Jahre alt war und damit bereits zum Zeitpunkt des Todes die erforderlichen Mindestausschüttungen vorgenommen hat und Sie über 70 ½ Jahre alt sind, müssen Sie zumindest weiterhin mindestens das erforderliche Minimum herausnehmen Verteilungen. Dies könnte auf verschiedene Arten geschehen.

1. Sie können das Geld im Plan belassen und die Ausschüttungen entsprechend dem für Ihren Ehepartner geltenden Mindestvertriebsplan fortsetzen. Wenn Sie möchten, können Sie mehr als diese Menge herausnehmen, aber nicht weniger. Die von Ihrem Ehepartner festgelegten Begünstigtenbezeichnungen gelten weiterhin.
   
2. Sie können das Guthaben auf einen bestimmten Kontotyp mit der Bezeichnung " Inherited IRA " übertragen. Mit einer vererbten IRA würden Sie die erforderlichen Verteilungen basierend auf Ihrer einzigen Lebenserwartungstabelle übernehmen. Wenn Sie möchten, können Sie mehr als diese Menge herausnehmen, aber nicht weniger. Mit dieser Option würden Sie Ihre eigenen Begünstigten benennen .
   

1. Sie können das Geld auf Ihre eigene IRA, genannt eine Ehepartner-IRA, übertragen. Mit dieser Option würden Sie die erforderlichen Verteilungen basierend auf Ihrem Alter und der Uniform Lifetime Table übernehmen . Wenn Sie möchten, können Sie mehr als diese Menge herausnehmen, aber nicht weniger. Mit dieser Option würden Sie Ihre eigenen Begünstigten benennen. Für die meisten Menschen ist dies die beste Option.

Wenn Sie und Ihr Ehepartner ungefähr gleich alt waren, führen die oben genannten Entscheidungen zu ungefähr der gleichen erforderlichen Verteilung. Wenn Sie es jedoch auf Ihre eigene IRA übertragen, können Sie Ihren zukünftigen Empfängern zusätzliche Möglichkeiten bieten.

Sie können einen erforderlichen Mindestverteilungsrechner auschecken , um den Betrag zu berechnen, den Sie benötigen würden. Es basiert auf Ihrem Alter und der zutreffenden Tabelle.

Wenn Sie über Alter 59 ½ sind, aber unter Alter 70 ½

Wenn Sie der 401 (k) -Plan Ihres Ehepartners sind und Sie älter als 59 ½, aber noch nicht 70½ Jahre alt sind, haben Sie einige Möglichkeiten:

1. Sie können die Mittel im Plan belassen. Wenn Ihr Ehepartner über 70 1/2 Jahre alt war und Ihre Ausschüttungen begonnen haben, nehmen Sie jedes Jahr die erforderlichen Mindestausschüttungen vor oder Sie nehmen sie zu dem Zeitpunkt an, zu dem Ihr Ehepartner das Alter von 70 1/2 erreicht hätte. Die von Ihrem Ehepartner festgelegten Begünstigtenbezeichnungen gelten weiterhin für diese Wahl.
   
2. Sie können die Mittel auf einen bestimmten Kontotyp mit der Bezeichnung "Vererbte IRA" übertragen. Als vererbte IRA nehmen Sie die erforderlichen Verteilungen basierend auf Ihrer einzigen Lebenserwartungstabelle. Wenn Sie möchten, können Sie mehr als diese Menge herausnehmen, aber nicht weniger. Mit dieser Option benennen Sie Ihre eigenen Begünstigten.
   
3. Sie können den Account in Ihre eigene IRA übertragen. Der potentielle Vorteil besteht darin, dass Sie die Ausschüttungen erst im Kalenderjahr nach Erreichen von 70½ beginnen müssen. Diese Option bietet zusätzliche Flexibilität, da Sie das Geld bei Bedarf abheben können, aber Sie müssen es nicht zurückziehen, bis Sie das Alter von 70 1/2 erreichen. Mit dieser Option benennen Sie Ihre eigenen Begünstigten. Für die meisten Menschen ist dies die beste Option.

Wenn Ihr Ehepartner älter als Sie war, müssen Sie Ihren aktuellen und zukünftigen Einkommensteuersatz berechnen, um zu bestimmen, ob es für Sie am besten ist, die Ausschüttungen bis zu Ihrem Alter von 70 1/2 zu verschieben oder mit den jährlichen erforderlichen Ausschüttungen fortzufahren war erforderlich, um sie zu nehmen.

Hinweis: Zusätzliche IRA-Ausschüttungen können mehr Einkommen Ihrer Sozialversicherung steuerpflichtig machen. Es kann daher zu Ihrem Vorteil sein, mehr IRA-Ausschüttungen zu nehmen, bevor Ihre Sozialleistungen beginnen. Ein erfahrener Pensionsplaner kann Ihnen helfen, Ihre beste Vorgehensweise zu bestimmen.

Wenn Sie jünger als 59 ½ sind

Wenn Sie den 401 (k) -Plan Ihres Ehepartners erben, aber noch nicht 59 ½ Jahre alt sind, überlegen Sie sich die Vor- und Nachteile der folgenden Möglichkeiten.

1. Sie können das Geld im 401 (k) -Plan belassen. Mit dieser Option können Sie bei Bedarf Abhebungen vornehmen und die 10% Strafsteuer gilt nicht, selbst wenn Sie das Alter von 59 1/2 noch nicht erreicht haben. Sie zahlen immer noch eine regelmäßige Einkommenssteuer auf jeden abgezogenen Betrag. (Bei dieser Wahl, wenn Ihr Ehepartner über 70 ½ Jahre alt war, müssen Sie die erforderlichen Mindestausschüttungen einhalten.) Die von Ihrem Ehepartner festgelegten Begünstigungsbezeichnungen würden bei Ihrem Tod weiter gelten.
   

1. Sie können die Mittel auf einen bestimmten Kontotyp mit der Bezeichnung "Vererbte IRA" übertragen. Mit einer vererbten IRA nehmen Sie die erforderlichen Verteilungen basierend auf Ihrer einzigen Lebenserwartungstabelle. Sie können mehr als diese Menge herausnehmen, aber nicht weniger. Bei dieser Option unterliegen Abhebungen nicht der Strafgebühr von 10%, auch wenn Sie noch nicht 59 1/2 Jahre alt sind. Mit dieser Option benennen Sie Ihre eigenen Begünstigten.
   
2. Sie können den 401 (k) -Plan auf Ihr eigenes IRA-Konto übertragen. Bei dieser Transaktion fallen keine Steuern an. Wenn Sie jedoch noch nicht 59 ½ Jahre alt sind, möchten Sie dies vielleicht nicht tun, denn sobald es Ihre eigene IRA wird, werden die von Ihnen eingenommenen Ausschüttungen als vorzeitige Ausschüttungen betrachtet und unterliegen einer 10% igen Strafsteuer sowie regelmäßigen Einkommenssteuern . Mit dieser Option benennen Sie Ihre eigenen Begünstigten.

Für die meisten Menschen, die noch nicht 59 1/2 Jahre alt sind, ist die beste Option Option 1 oder 2 oben.

Nicht-Ehepartner Begünstigter

Wenn Sie der Begünstigte des 401 (k) -Plans von jemandem sind und nicht Ihr Ehepartner waren, gibt es drei mögliche Möglichkeiten, die im Folgenden beschrieben werden.

Wenn die Person, von der Sie geerbt haben, älter als 70 ½ war

1. Wenn die Person, von der Sie das Konto geerbt haben, älter als 70 ½ Jahre war und somit bereits zum Zeitpunkt des Todes mit der erforderlichen Mindestausschüttung begonnen hat, müssen Sie mindestens die erforderlichen Mindestanforderungen erfüllen Mindestverteilungen, und wenn Sie möchten, können Sie mehr als diese Menge, aber nicht weniger herausnehmen. Sie können diese Ausschüttungen je nach der Lebenserwartung des Verstorbenen oder Ihrer eigenen nach den IRS-Mindestverteilungs-Lebenserwartungstabellen herausnehmen. Sie sollten die Möglichkeit haben, dies zu tun, indem Sie das Geld im Plan belassen oder es auf ein Konto mit der Bezeichnung "Vererbte IRA" übertragen.

Wenn sie noch nicht alt waren 70 ½

Wenn die Person, von der Sie den 401 (k) Plan geerbt haben, noch nicht 70 ½ Jahre alt war, wird der 401 (k) Plan eine oder beide der folgenden Optionen zulassen:

2. Der 401 (k) -Plan kann verlangen, dass Sie das gesamte Geld spätestens am 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Todesjahr der Person aus dem Plan abziehen. Du könntest jedes Jahr ein bisschen rausgehen oder bis zum letzten Jahr warten, um alles zu nehmen. Sie zahlen regelmäßig Steuern auf den eingezogenen Betrag, so dass Sie in Jahren, in denen Sie voraussichtlich einen niedrigeren Steuersatz haben, mehr ausgeben möchten.

3. Der Plan kann es Ihnen ermöglichen, das Geld in jährlichen Beträgen über Ihre Lebenserwartung gemäß den erforderlichen Mindestverteilungs-Lebenserwartungstabellen herauszunehmen. Sie können dies möglicherweise tun, indem Sie das Geld im Plan belassen oder es auf ein Konto mit der Überschrift "Vererbte IRA" übertragen. Diese Option wird häufig als " IRA-Streckung " bezeichnet, da Sie die Verteilungen über einen langen Zeitraum hinweg ausdehnen können, wenn Sie viel jünger als die Person sind, von der Sie geerbt haben.