Sollte das Anlageergebnis weniger als das Arbeitseinkommen besteuert werden?
Als Kapitalverlust tritt auf, wenn Sie den Vermögenswert für weniger als den ursprünglichen Preis verkaufen. Einige Kapitalverluste können verwendet werden, um Kapitalgewinne auf Ihrer Steuererklärung auszugleichen.
Es wird verwendet, um die Höhe der Steuern, die Sie zahlen, zu senken.
Die Kapitalertragssteuer wird erst fällig, wenn Sie Ihre Investition verkauft haben. Zum Beispiel werden Sie keine Steuern schulden, während eine Aktie Wert in Ihrem Portfolio gewinnt. Sobald Sie die Aktien verkauft haben, muss Ihr Gewinn auf Ihrer Steuererklärung gemeldet werden. Dann zahlen Sie eine Steuer auf den Kapitalgewinnsatz.
Kurzfristige und langfristige Kapitalgewinne
Die Bundesregierung besteuert alle Kapitalerträge. Kurzfristige Kapitalgewinne oder -verluste treten auf, wenn Sie ein Vermögen für ein Jahr oder weniger besitzen. Langfristige Kapitalgewinne oder -verluste entstehen, wenn Sie es verkaufen, nachdem Sie es länger als ein Jahr besitzen.
Kurzfristige Kapitalgewinne haben eine höhere Steuerquote als langfristige Kapitalgewinne. Es ist bewusst getan, um den kurzfristigen Handel zu entmutigen. Handelsaktien und andere Vermögenswerte können häufig die Marktvolatilität und das Risiko erhöhen. Es kostet auch mehr Transaktionsgebühren an einzelne Investoren.
Standardsteuersätze
Kurzfristige Kapitalertragssteuer. Alle kurzfristigen Veräußerungsgewinne werden mit Ihrem regulären Einkommensteuersatz besteuert .
Aus steuerlicher Sicht ist es in der Regel sinnvoll, länger als ein Jahr Investitionen zu tätigen.
Langfristige Kapitalertragssteuer. Der Steuersatz, der für die meisten Kapitalgewinne gezahlt wird, hängt von der Einkommensteuerklasse ab. Diejenigen in den Einkommenssteuern von 10 Prozent und 15 Prozent zahlen keine Kapitalertragsteuer.
Diejenigen in der oberen Einkommensgruppe zahlen 20 Prozent.
Für 2017 lag die obere Steuerklasse bei 39,6 Prozent. Das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz ändert den Spitzensteuersatz für die Steuerjahre 2018-2025 auf 37 Prozent.
Im Jahr 2013 wurden durch das Affordable Care Act die langfristigen Kapitalerträge erhöht. Der Anstieg gilt immer noch ab 2018. Er gilt für Singles, die mehr als 200.000 Dollar im Jahr verdienen, für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, die zusammen mehr als 250.000 Dollar verdienen, und für Ehepaare, die getrennt angemeldet werden und mehr als 125.000 Dollar pro Jahr verdienen.
Sie müssen eine zusätzliche Steuer in Höhe von 3,8 Prozent auf den niedrigeren (a) Kapitalertrag wie Dividenden und Kapitalgewinne oder (b) das bereinigte Bruttoeinkommen, das über dem Schwellenwert liegt, zahlen.
Die Obamacare-Steuer gilt auch für Kapitalgewinne aus dem Verkauf eines Eigenheims oder anderer Immobilien für den persönlichen Gebrauch für Personen, die über dem Schwellenwert liegen. Außerdem müssen Kapitalgewinne größer als $ 250.000 (Singles) oder $ 500.000 (Ehepaare) sein.
Jeder andere zahlt eine 15-prozentige Kapitalertragsteuer.
Langfristige Kapitalgewinne auf Sammelobjekten wie Briefmarken, Münzen und Edelmetallen werden mit 28 Prozent besteuert.
Kapitalverluste
Steuerzahler können Kapitalverluste für finanzielle Vermögenswerte wie Investmentfonds , Aktien oder Anleihen erklären. Sie können auch Verluste auf harten Vermögenswerten erklären, wenn sie nicht für den persönlichen Gebrauch bestimmt waren.
Dazu gehören Immobilien, Edelmetalle oder Sammlerstücke. Kapitalverluste, kurz- oder langfristig, können kurz- und langfristige Gewinne ausgleichen.
Wenn Sie langfristige Gewinne haben, die Ihre langfristigen Verluste übersteigen, haben Sie einen Nettokapitalgewinn. Was ist, wenn Sie einen langfristigen Nettogewinn erzielen, aber weniger als Ihr kurzfristiger Kapitalverlust? Dann können Sie den kurzfristigen Verlust nutzen, um Ihren langfristigen Gewinn auszugleichen.
Sie können Nettokapitalgewinnungsverluste verwenden, um andere Einnahmen, wie beispielsweise Löhne, auszugleichen. Aber das ist nur bis zu einem jährlichen Limit von $ 3.000, oder $ 1.500 für diejenigen, verheiratet getrennt Einreichung. Was passiert, wenn Ihr Gesamtkapitalverlust die jährliche Grenze für den Kapitalverlust übersteigt? Wenn Sie Ihren gesamten Verlust nicht in einem Steuerjahr geltend machen können, können Sie den unbenutzten Teil auf das nächste Steuerjahr übertragen.
Wie wirkt sich das auf die Wirtschaft aus?
Studien zeigen, dass 70 Prozent der Kapitalgewinne an Menschen in den oberen 1 Prozent des Einkommens gehen.
Jeder andere behält sein Vermögen in Steuerkonten wie 401 (k) s und IRAs. Dies schafft einen Steuervorteil für die oberen 1 Prozent. Diejenigen, die von Kapitaleinkommen leben, zahlen nie mehr als 20 Prozent an Steuern, es sei denn, sie nehmen Einkommen aus Vermögenswerten, die weniger als ein Jahr lang gehalten werden. Das ist wahr, egal wie viel Geld sie verdienen.
Dies gilt selbst für Hedgefonds-Manager und andere an der Wall Street, die 100 Prozent ihres Einkommens aus ihren Anlagen beziehen. Mit anderen Worten, diese Personen zahlen einen niedrigeren Einkommenssteuersatz als jemand, der 40.000 Dollar pro Jahr verdient.
Dies hat zwei Ergebnisse. Erstens fördert es Investitionen in den Aktienmarkt, Immobilien und andere Vermögenswerte, was zu einem Geschäftswachstum führt.
Zweitens schafft es mehr Einkommensungleichheit . Menschen, die von Kapitaleinkommen leben, gehören bereits zur Reichen Kategorie. Sie hatten genug verfügbares Einkommen in ihrem Leben, um Investitionen zu tätigen, die eine gesunde Rendite erwirtschaften. Mit anderen Worten, sie mussten nicht ihr gesamtes Einkommen für Nahrung, Unterkunft und Gesundheitsversorgung aufwenden.
Das neue Tax Cuts and Jobs Act wird mehr Menschen in die 20-prozentige Kapitalertragssteuer-Kategorie stellen. Wie? Der IRS passt die Einkommensteuerklassen jedes Jahr an, um die Inflation auszugleichen. Aber sie werden langsamer steigen als in der Vergangenheit. Das Gesetz wurde auf den verketteten Verbraucherpreisindex umgestellt. Mit der Zeit werden mehr Menschen in höhere Steuerklassen umziehen.
Kapitalgewinne Steuersatz Geschichte
Der langfristige Kapitalgewinnsteuersatz war nicht immer derselbe. Die folgende Tabelle zeigt die Geschichte des Kapitalertragssteuersatzes für Einkommen in der höchsten Steuerklasse:
| Jahr | Steuersatz | Veranstaltungen |
| 1913 | 15% | Vor 1913 stammten 90% aller Einnahmen aus Alkohol- und Zigarettensteuern. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | WWI |
| 1922 | 12,5% | Steuersenkung führte zum Börsencrash |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Wanderung belebte Depression wieder |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Einnahmengesetz von 1942 |
| 1968 | 26.9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32.21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39.875% | |
| 1979 | 28% | Schnitt um hohe Zinsen auszugleichen. |
| 1982 | 20% | Recovery Act von 1981 |
| 1987 | 28% | Steuerreformgesetz von 1986 reduzierte die Einkommensteuer von 50% auf 28% |
| 1991 | 28.93% | |
| 1993 | 29.19% | |
| 1998 | 21.19% | Clinton senkte es, um das EITC zu erweitern |
| 2003 | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Obamacare Steuern fügt eine Steuer von 3,8% auf einige langfristige Kapitalgewinne für diejenigen, deren Einkommen $ 200.000 pro Jahr übersteigt. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Quelle: TaxFoundation.com