Die Scoop auf Roth Iras - sind Steuerbefreiungen oder nicht?

Wann sind Roth IRA Abhebungen steuerfrei?

Unten finden Sie eine einfache Reihe von Regeln, die Sie verwenden können, um zu bestimmen, ob Ihre Roth IRA-Abhebung steuerfrei ist oder nicht.

Sind Roth IRA Abhebungen steuerfrei?

  1. Ja, wenn Sie nur den Betrag Ihrer ursprünglichen Beiträge abheben, unabhängig von Ihrem Alter.
  2. Ja, wenn Sie älter als 59 ½ oder älter sind und Ihren Roth seit 5 Jahren oder länger haben (gemessen ab dem ersten Jahr des Jahres, für das Sie Ihren Roth zum ersten Mal gegründet und beigetragen haben).
  1. Sie sind unter 59 ½ Jahre alt und haben Ihren Roth IRA seit 5 Jahren oder länger, nehmen aber die Auszahlung, weil Sie behindert sind, Sie der Nutznießer des Roth sind, oder Sie eine Ausnahme erfüllen, weil der Vertrieb zum Kauf oder verwendet wird Erstellen Sie ein erstes Heim, wie im Abschnitt IRS-Publikation 590-B, Frühere Verteilungen, Ausnahmen beschrieben.

Wann sind Roth IRA Abhebungen steuerpflichtig?

Ihre Roth IRA-Abhebungen können versteuert werden, wenn

Der obige Abschnitt spricht von Einnahmen . Der Ertrag entspricht nicht den Beiträgen oder Umrechnungsbeträgen. Wenn Sie Abhebungen von Roth IRAs vornehmen, wird davon ausgegangen, dass Ihre Abhebungen in einer bestimmten Reihenfolge erfolgen, soweit es sich bei dem Teil der Abbuchung um Beiträge, Umrechnungen oder Einnahmen handelt. So funktioniert das:

Regelmäßige Beiträge werden zuerst zurückgezogen . Diese sind steuerfrei, unabhängig von Alter oder Dauer seit der Eröffnung des Roth.

Conversion- und Rollover-Beträge werden nach der First-In-First-Out-Methode berechnet . Der steuerpflichtige Teil, den Sie aufgrund der Umwandlung zuerst in den Bruttoertrag einbeziehen mussten, ist der nicht steuerpflichtige Teil der Umwandlungs- / Überrollungsbeträge. Umwandlungs- oder Rollover-Beträge, die später zurückgenommen werden, können einer Strafgebühr von 10% unterliegen. Diese Bestimmung soll Personen unter 59 ½ davon abhalten, eine reguläre IRA zu nehmen, sie in eine Roth umzuwandeln und dann im nächsten Jahr eine Verteilung vorzunehmen, wodurch die traditionelle IRA- Vorfälligkeitssteuer umgangen wird.

Um dies zu verhindern, wird bei der Umrechnung von Geldern in einen Roth eine 5-Jahres-Uhr begonnen und alle Beträge, die Sie zum Zeitpunkt der Umrechnung vor dem Ablauf der 5-Jahres-Frist in das Einkommen einzahlen mussten, unterliegen a 10% Strafgebühr. Diese 10% Strafe gilt nicht für Verteilungen von Roth Conversions , die im Alter von 59 ½ oder danach auftreten.

Ergebnis auf Beiträgen. Die Einnahmen aus eingezogenen Beiträgen unterliegen der Einkommenssteuer und der 10% igen Strafsteuer, es sei denn, Sie erfüllen die Voraussetzungen unter Punkt 2 oder 3 im obigen Abschnitt.

Beispiele

Im Folgenden finden Sie einige Beispiele, die Ihnen zeigen, wie Sie diese Regeln anwenden.

Ausfall

Sally ist 58. Sie öffnet ihren ersten Roth und trägt $ 6.000 bei und wandelt $ 50.000 von einer traditionellen IRA in diese Roth IRA um. Zwei Jahre später erreicht Sally das 60. Lebensjahr mit einer Roth IRA im Wert von 60.000 Dollar. Sie kassiert alles um ein Wohnmobil zu kaufen.

Sally zahlt keine Steuern auf ihre 6000 US-Dollar Beiträge und zahlt keine Einkommenssteuer oder 10% Strafsteuer auf ihre 50.000 US-Dollar durch Umrechnungen, da sie bereits Steuern gezahlt hat und keine Strafe hat, seit sie 59 ½ Jahre alt ist. Sie zahlt nur die Einkommensteuer von 4.000 US-Dollar, die auf die Einnahmen entfällt, weil sie die 5-Jahres-Regel nicht erfüllt hat.

Wenn Sally nur 56.000 Dollar abgehoben hätte, wäre keiner von ihnen steuerpflichtig gewesen, und das Einkommen hätte noch weitere drei Jahre bleiben können, wenn sie es steuerfrei hätte abziehen können.

John

John ist 58 und hatte eine Roth IRA mehr als 5 Jahre mit einem Guthaben von 20.000 $. 10.000 Dollar davon kamen aus seinen ursprünglichen Beiträgen und im letzten Jahr setzte er 8.000 Dollar von einer traditionellen IRA in seine Roth um. Ein weiterer $ 2.000 von seinem Roth ist von Anlagegewinnen. John kassiert in seiner gesamten Roth IRA.

Bei den ersten 10.000 Dollar Abzug zahlt er keine Steuern, da er seine ursprünglichen Beiträge zurückzieht. Bei der nächsten Auszahlung von 8.000 $ zahlt er eine Strafgebühr von 10%, da seit der Umwandlung weniger als 5 Jahre vergangen sind.

Bei den letzten 2 000 US-Dollar, die alle Kapitalerträge sind, zahlt er Einkommensteuer und eine 10% ige Strafsteuer, weil er nicht die doppelten Anforderungen der 5-Jahres-Regel erfüllt und über 59 ½ Jahre alt ist . Wenn er über 59 ½ Jahre alt war, würde er für diesen Teil der Auszahlung keine Steuern zahlen. Wenn er über 59 ½ Jahre alt war, aber die 5-Jahres-Regel nicht erfüllt hatte, zahlte er für diesen Teil der Auszahlung eine Einkommenssteuer, aber keine Strafsteuer.

Roth 401 (k) s sind verschieden

Die oben genannten Auszahlungsrichtlinien sollen Ihnen helfen, herauszufinden, ob Sie Steuern auf eine Roth-Verteilung schulden. Denken Sie daran, Roth 401 (k) s, genannt Designated Roth Accounts , arbeiten ein wenig anders, wenn Sie also Geld in einem Roth 401 (k) bei der Arbeit haben, gelten nicht alle der oben genannten Regeln.