Geerbte IRA-Regeln für Nicht-Ehepartner
Viele Leute denken, dass sie eine vererbte IRA in ihre eigene IRA rollen können.
Leider, wenn Sie eine IRA von jemandem geerbt haben, der nicht Ihr Ehepartner ist , können Sie das Konto nicht in Ihre eigene IRA rollen oder die IRA als Ihre eigene behandeln. Stattdessen müssen Sie aus den folgenden Optionen auswählen.
Cash in der IRA Now - oder innerhalb von 5 Jahren
Sie haben immer die Möglichkeit, eine vererbte IRA einzulösen. Sie zahlen Steuern auf den Betrag der Verteilung, aber keine 10% IRA Vorfälligkeitssteuer . Wenn Sie diese Option wählen, müssen Sie die gesamte übernommene IRA bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Tod des ursprünglichen IRA-Inhabers einlösen. Obwohl keine Strafgebühr erhoben wird, ist dies möglicherweise nicht Ihre beste Wahl. Einlösen einer großen IRA könnte irgendwo von 25% bedeuten - 39,6% davon geht direkt zu Bundessteuern. Staatliche Steuern werden ebenfalls erhoben. Aus diesem Grund sollten Sie Option 2 beachten.
Strecken Sie Ihre Auszahlungen aus
Um Auszahlungen langsam zu tätigen, können Sie ein sogenanntes "Inherited IRA" -Konto bei Ihnen als Begünstigten einrichten.
Als Begünstigter müssen Sie jedes Jahr Mindestverteilungsbeträge aus der vererbten IRA gemäß Ihrer Lebenserwartung nach einem bestimmten Regelwerk übernehmen. Diese Verteilungen heißen erforderliche Mindestverteilungen und werden häufig als RMDs bezeichnet. Diese Möglichkeit, Entnahmen über Ihre Lebenserwartung zu tätigen, wird häufig als " Stretch IRA " bezeichnet.
Das Schöne an dieser Option ist, dass Sie das Geld bei Bedarf schneller abheben können. Die Regeln bestimmen einfach das Minimum, das Sie zurückziehen müssen. Das Zurückziehen von mehr als dem Minimum ist immer in Ordnung.
Bei einer Stretch-IRA muss Ihre erste Mindestausschüttung bis zum 31. Dezember des Jahres erfolgen, das auf das Jahr des Todes des ursprünglichen IRA-Eigentümers folgt. Sie benötigen die folgenden Informationen, um den erforderlichen Mindestverteilungsbetrag zu berechnen:
- Ihr Alter am 31. Dezember des Jahres nach dem Tod des ursprünglichen IRA-Eigentümers.
- Der Kontostand zum 31. Dezember des Vorjahres.
Verwenden Sie die oben genannten Informationen in den folgenden Schritten:
- Als Nichtbegünstigter des Ehepartners sehen Sie zunächst Ihre Lebenserwartung gemäß Tabelle I der IRS-Publikation 590 an. Verwenden Sie Ihr Alter gemäß Punkt 1 in der obigen Liste. (Wenn Sie auf diesen Link zugreifen, navigieren Sie zu Anhang C, um die entsprechende Lebenserwartungstabelle zu finden.)
- Teilen Sie den Kontostand zum Jahresende (Punkt 2 in der obigen Liste) durch diese Lebenserwartung. Das entspricht der Menge von Ihnen, die Sie im ersten Jahr zurückziehen müssen, müssen Sie eine Verteilung nehmen.
- Nehmen Sie jedes Jahr danach die Lebenserwartung Ihres Vorjahres minus 1 und das wird der neue Teiler, den Sie verwenden.
Sie können auch den dritten Rechner verwenden, der in der Liste der 3 guten RMD-Rechner aufgelistet ist, um diese Berechnung für Sie durchzuführen.
Das Schöne an dieser Stretch-Option ist, dass Sie Steuern nur auf den Betrag abheben können, wie Sie es herausnehmen, während der Rest des Geldes auf dem Konto weiterhin steuergestützt wächst.
Für weitere Einzelheiten siehe 4 Optionen für Nicht-Ehepartner, die von vererbten IRAs profitieren .
Ein Trust oder eine andere Entität hat die IRA geerbt
Wenn Sie einen Trust oder eine andere Entität repräsentieren, die keine individuelle Person ist, gelten andere Regeln. Sie können die IRA einlösen und es ist wahrscheinlich, dass Sie dies innerhalb von fünf Jahren tun müssen. Die Ausnahme wäre, wenn alle Nutznießer des Trusts Einzelpersonen sind, dann haben Sie die Möglichkeit, die Ausschüttungen über die Lebenserwartung des ältesten Treuhandnehmers hinaus auszudehnen.
Weitere Informationen finden Sie im Abschnitt "Begünstigter nicht als Einzelperson" der IRS-Publikation 590.