FDIC-Versicherung, widerrufliche Trusts und Stände

Neue Übergangsregelung vereinfacht die Berechnung des FDIC-Versicherungsschutzes für Trusts

Angesichts des jüngsten Ausbleibens von Bankausfällen gab es eine Menge Verwirrung über die Höhe des Versicherungsschutzes für Bankkonten in FDIC-versicherten Banken. Damit verbunden sind die verwirrenden Regeln, die für Trust- und Estate-Accounts gelten. Daraufhin gab der Verwaltungsrat der FDIC am 26. September 2008 eine vorläufige neue Regel heraus, die für die Deckung von " widerruflichen Treuhandkonten " gilt. Zusammen mit dieser neuen Regel kommt die lang erwartete permanente Erhöhung der FDIC-Versicherungsdeckung von 100.000 auf 250.000 Dollar pro Einleger, pro versicherter Depotbank für jede Kontenbesitzkategorie, die in dem von Präsident Obama in Kraft getretenen Gesetz über die Reform der Wall Street und den Verbraucherschutz enthalten war am 21. Juli 2010.

FDICs Definition von "Widerrufbares Treuhandkonto"

Die FDIC-Definition von "Widerrufbares Treuhandkonto" umfasst informelle Treuhandkonten, einschließlich Todesfall- oder POD-Konten, Treuhandkonten oder ITF-Konten und Totten Trust-Konten sowie formelle Konten, die Eigentum des Treuhänders von ein traditioneller widerruflicher lebender Trust.

Zusammenfassung der alten Regel, die FDIC-Versicherungs- und widerrufliche Treuhandkonten verwaltet

Die alte Regel für widerrufliche Vertrauenskonten wurde für Folgendes festgelegt:

1. Die Konten waren bis zu 100.000 US-Dollar pro qualifizierendem Begünstigten versichert, die vom Kontoinhaber angegeben wurden.
2. Qualifizierte Begünstigte wurden als Ehepartner des Kontoinhabers, Kinder, Enkel, Eltern und Geschwister definiert.
3. Mehrere Kontoinhaber erhielten für jeden Eigentümer und jeden berechtigten Empfänger eine separate Deckung.
4. Die "Per-Qualifying Beneficiary" -Berechtigung war auf Revocable Trust Accounts getrennt von der Deckung, die im Zusammenhang mit anderen Konten angeboten wurde, die in anderen Besitzkapazitäten gehalten wurden (z. B. in Einzel- oder Gemeinschaftsnamen) bei derselben FDIC-versicherten Bank.

1. Ein Konto wurde nur abgedeckt, wenn es drei Anforderungen erfüllte: (1) Titel musste den Begriff POD oder ITF oder widerruflichen Trust oder eine ähnliche Bezeichnung enthalten, die eine Absicht angibt, die das Konto nach dem Tod des Besitzers an die Treuhandnehmer weitergeben würde; (2) Jeder Begünstigte muss ein "anspruchsberechtigter Begünstigter" im Sinne der vorstehenden Definition sein; und (3) Für POD-Konten mussten die Begünstigten in den Kontendaten ausdrücklich aufgeführt werden, während die Begünstigten eines formellen widerruflichen lebenden Trust nicht aufgeführt werden mussten.

1. Bei der Bestimmung des Deckungsumfangs war es notwendig, die wirtschaftlichen Interessen jedes Begünstigten am widerruflichen Trust zu verstehen, sei es ein Pauschalbetrag, ein Lebensnachlass oder ein gleicher oder ungleicher Anteil des Restguthabens.
2. Alle Gelder, die ein Eigentümer sowohl auf formellen, revolvierbaren Living Trust-Konten als auch auf POD-Konten mit denselben Begünstigten besaß, wurden für FDIC-Zwecke aggregiert und nur bis zu den maximal anwendbaren Deckungsgrenzen versichert.

Zusammenfassung der neuen Regel für FDIC-Versicherungs- und widerrufliche Treuhandkonten

Die FDIC hatte mehrere Ziele in Bezug auf die Verkündung der neuen Übergangsregel:

1. Vereinfachung der Regel, damit Bankangestellte und Verbraucher leichter verstehen und anwenden können.
2. Abschaffung der Anforderung, dass ein Begünstigter ein "qualifizierter Begünstigter" sein muss.
3. Um zu vermeiden, dass die tatsächlichen wirtschaftlichen Interessen jedes Begünstigten des widerruflichen Fonds für Konten im Wert von 500.000 USD oder weniger berücksichtigt werden.
4. Um angemessene Deckungsgrenzen für Treuhandkonten festzulegen, die mehr als fünf verschiedene Begünstigte haben und mehr als 500.000 US-Dollar halten.

Daher behält die neue Übergangsregel alle Funktionen der oben aufgeführten alten Regel mit drei wichtigen Ausnahmen bei:

1. Begünstigte müssen nicht länger "anspruchsberechtigte Begünstigte" sein. Stattdessen wird jedem in dem widerruflichen Trust genannten Begünstigten, solange der Begünstigte eine natürliche Person oder eine Wohltätigkeitsorganisation oder eine andere gemeinnützige Organisation ist, Deckung gewährt.

1. Bei Konten mit einem Gesamtguthaben von 500.000 US-Dollar oder weniger wird die Deckung festgelegt, ohne dass die wirtschaftlichen Interessen jedes Begünstigten am widerruflichen Trust ermittelt werden müssen (einschließlich der Lebensversicherungen, denen eine Deckung von 250.000 US-Dollar gewährt wird).
2. Die Abdeckung ist für widerrufliche Treuhandgesellschaften begrenzt, die mehr als fünf verschiedene Begünstigte und Konten mit mehr als 1.000.000 US-Dollar haben.

Wie viel FDIC-Versicherungsschutz erhalten Bankkonten?

Wenn Sie der Persönliche Bevollmächtigte eines Erbschaftsnachlasses sind, dann ist es Ihre Treuepflicht, zu verstehen, wie die FDIC-Regeln auf Guthaben gelten, die in FDIC-versicherten Banken gehalten werden. Während Sie denken würden, dass, wie bei einem Treuhandkonto, ein Girokonto pro Begünstigter versichert wäre, ist dies nicht der Fall. Stattdessen sind Bankkonten nur bis zu dem aktuellen Höchstbetrag von $ 250.000 versichert.

Wenn also der Nachlass nicht bald geschlossen wird und das Geld in der Bank 250.000 $ übersteigt, sollten Sie in Betracht ziehen, das Geld auf mehrere Banken zu verteilen oder das CDARS-Programm zu verwenden, um das Geld des Anwesens vollständig zu schützen.

Verwenden Sie die FDIC "Edie der Estimator", um Ihre Abdeckung zu bestimmen

Obwohl die vorläufige neue Regel die Berechnung der Deckung für widerrufliche Vertrauenskonten in vielerlei Hinsicht vereinfacht, kann es immer noch verwirrend sein, alles herauszufinden. Um den Verbrauchern bei der Ermittlung ihres Erfassungsbereichs zu helfen, verfügt die FDIC-Website über ein Tool mit dem Namen "Edie the Estimator", mit dem die Deckung von individuellen, Treuhand- und Geschäftskonten in FDIC-versicherten Institutionen berechnet wird.