Eine besondere Art von widerruflichem Vertrauen für Ihre IRA

Erstellen Sie ein nachhaltiges Vermächtnis für Ihre IRA

Wenn Sie wesentliche Vermögenswerte in einem oder mehreren individuellen Rentenkonten halten, sollten Sie erwägen, eine spezielle Art von widerruflichem lebendem Treuhandvermögen einzurichten, das speziell darauf ausgerichtet ist, nach dem Tod als Begünstigter Ihrer IRAs zu fungieren. Diese Art von Vertrauen wird von einigen verschiedenen Namen bezeichnet, darunter ein IRA Trust, ein IRA Living Trust, ein IRA Inheritor's Trust, ein IRA Stretch Trust , ein IRA Inheritance Trust oder ein Standalone Retirement Trust.

Wie funktioniert ein IRA-Trust?

Ein IRA-Trust ist eine besondere Art von widerruflichem, lebendigem Trust , der ausschließlich dazu dient, Ihre IRA-Accounts zum Wohle Ihrer Lieben nach Ihrem Tod zu halten. Sie können verschiedene Subtrusts innerhalb des IRA-Treuhandvertrags zugunsten Ihrer Anspruchsberechtigten festlegen, einschließlich Ihres Ehepartners, wenn Sie verheiratet sind. Sie können jeden Subtrust so gestalten, dass er den individuellen Bedürfnissen jedes Begünstigten gerecht wird.

Sie könnten beispielsweise beschließen, die erforderlichen Mindestausschüttungen innerhalb des IRA-Trusts zu halten, was bedeutet, dass die Mittel nur zu Gunsten des Begünstigten verwendet werden können, wie im Ermessen des Treuhänders festgelegt. Dies wird oft als Akkumulationstrust bezeichnet. Oder Sie können die erforderlichen Mindestausschüttungen zu dem Zeitpunkt an den Begünstigten auszahlen lassen, zu dem der Trust die jeweilige Verteilung erhält. Diese Art von Anordnung wird als Conduit Trust bezeichnet .

Wenn Sie ein dauerhaftes Vermächtnis für Ihre Familie schaffen möchten, können die Subtrusts, die im Rahmen des IRA Trust Agreements eingerichtet wurden, als lebenslange Dynastie-Trusts eingerichtet werden, so dass sie für viele Jahre in die Zukunft fortgeführt werden.

Da der IRA-Trust ein widerrufbarer Trust ist , können Sie die Bedingungen einiger oder aller Subtrusts jederzeit vor Ihrem Tod ändern.

Benennung des IRA Trust als Begünstigter Ihrer IRAs

Sie können nicht einfach den " John Doe IRA Trust " als Nutznießer Ihrer IRAs nennen. Dies ermöglicht Ihrem IRA-Trust nicht, wie geplant zu arbeiten, da Ihr Vertrauen nicht wirklich der Begünstigte ist.

Ihre Lieben sind die Nutznießer. Das Trust sammelt einfach und in einigen Fällen die Konten für sie nach Ihrem Tod.

Stattdessen sollten die verschiedenen Untertrusts, die in Ihrem IRA-Treuhandvertrag festgelegt sind, in jedem separaten Formular für die Benennung von Begünstigten jeweils für den Hauptbegünstigten, den Sekundärbegünstigten oder beide ausdrücklich genannt werden. Dies stellt sicher, dass die in Ihren IRAs enthaltenen Vermögenswerte unter den Bedingungen der separaten Subtruste, die Sie zu ihren Gunsten erstellt haben, an Ihre Begünstigten verteilt werden.

Weitere Informationen zu IRA-Trusts finden Sie unter Was sind die Vorteile eines IRA-Trusts?

HINWEIS: Gesetze können sich von Staat zu Staat leicht unterscheiden und sie können sich häufig ändern. Diese Informationen spiegeln möglicherweise nicht die jüngsten Änderungen der Gesetze wider. Für aktuelle Rechtsberatung wenden Sie sich bitte an einen lokalen Anwalt. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen stellen keine Rechtsberatung dar und ersetzen keine Rechtsberatung.