Grundregeln
IRA-Fonds sind steuerbegünstigt . Wenn Sie Immobilien mit einer IRA unrechtmäßig erwerben, können Sie die IRA disqualifizieren und alle Fonds steuerpflichtig machen.
Dies wäre ein teurer Fehler. Hier sind die Grundregeln, die befolgt werden müssen, um einen qualifizierten Kauf zu haben:
- Sie können die Immobilie nicht verpfänden.
- Sie können nicht selbst an der Immobilie arbeiten, also müssen Sie für eine unabhängige Person bezahlen, um Reparaturen durchzuführen.
- Sie erhalten die Steuererleichterungen nicht, wenn die Immobilie mit Verlust betrieben wird, noch können Sie Abschreibungen verlangen.
- Sie müssen alle mit der Immobilie verbundenen Kosten aus der IRA bezahlen und alle Einkünfte in die IRA einzahlen - wenn Sie nicht genug Bargeld in Ihrer IRA haben und eine größere Immobilienkosten aufkommt, kann dies Sie in eine schlechte Situation bringen.
- Sie können keinen persönlichen Vorteil von der Immobilie erhalten - Sie können nicht darin wohnen oder sie in irgendeiner Weise nutzen. Die Immobilien Ihrer IRA dürfen nur zu Investitionszwecken genutzt werden.
Kein persönlicher Gebrauch
Wenn die Leute zum ersten Mal hören, dass sie legal Immobilien mit IRA-Geld kaufen können, sind sie aufgeregt, weil sie denken, dass sie ihre IRA-Mittel nutzen können, um eine Ferienimmobilie oder ein Haus zu kaufen, das sie ihren Kindern vermieten könnten.
Tut mir leid, es funktioniert nicht so.
Jede von Ihrer IRA getätigte Investition muss als Transaktion zu Marktbedingungen betrachtet werden. Das bedeutet, dass Sie in Ihrer IRA kein Geld verwenden können, um Immobilien an Sie oder Ihre Familienmitglieder zu kaufen oder zu verkaufen, und Sie können keinen persönlichen Vorteil von der Immobilie erhalten. Hole es? Es kann kein Stück Eigentum sein, das Sie in irgendeiner Weise, Form oder Form für sich selbst verwenden.
Sie können auch keinen indirekten Nutzen erhalten. Zum Beispiel können Sie sich selbst oder ein Familienmitglied nicht als Hausverwalter bezahlen. Um die Dinge bei den Büchern zu halten, sollten Sie eine unabhängige Person einstellen, die alle erforderlichen Wartungs- oder Reparaturarbeiten ausführt.
Was ist mit den Steuervorteilen?
Wie bei jeder Anlage in Ihre IRA wird das zu versteuernde Einkommen bis zu dem Tag aufgeschoben, an dem Sie Auszahlungen vornehmen, oder wenn es sich um eine Roth IRA handelt, wird jeglicher Anlagegewinn steuerfrei angesammelt und Sie können ihn steuerfrei abheben. Diese Regeln gelten unabhängig davon, welche Art von Investment in der IRA liegt.
Einer der Hauptvorteile von Investitionen in Immobilien ist die Abschreibung - ein aktueller Steuerabzug, den Sie eingehen können. Innerhalb Ihrer IRA können Sie jedoch keine Abzüge, Abschreibungen oder Verluste geltend machen. Sie bekommen diese großen Steuerabschreibungen mit Immobilien innerhalb der IRA nicht.
Zusätzlich zu einer traditionellen IRA, sobald Sie 70 1/2 erreichen, müssen Sie die erforderlichen Mindestverteilungen nehmen. Wenn Sie Immobilien besitzen, können Sie diese in der Regel nicht in Teilen verkaufen. Wenn Ihr IRA-Konto also nicht genug Bargeld zur Deckung Ihrer erforderlichen Ausschüttungen hat, kann dies zu Problemen führen.
Aus all diesen Gründen, denke ich, sind die meisten Menschen besser dran, wenn sie Nicht-IRA-Geld für ihre Immobilieninvestitionen verwenden.
Die Ausnahme ist der Roth. Wenn Sie ein cleverer Immobilieninvestor sind und Roth IRA-Fonds für Ihre Käufe verwenden können, können Sie erhebliche Gewinne erzielen und sie werden alle steuerfrei sein. Das ist ein kluger Schachzug.
Wer sollte Immobilien in ihrer IRA kaufen?
Wenn Sie ein erfahrener Immobilieninvestor sind und wissen, dass Sie attraktive Renditen erzielen können, indem Sie unbebautes Land kaufen, Immobilien verkaufen oder Immobilien anhäufen, dann kann die Verwendung von IRA-Mitteln für Sie sinnvoll sein. Sie müssen zurückziehendes Einkommen oder Gewinne bis Alter 59 1/2 verschieben, aber innerhalb der IRA können Sie Mittel von einem Projekt zum nächsten ohne steuerliche Konsequenzen rollen.
Suche nach einer Depotbank für Immobilien-IRAs
Da IRAs besondere Steuervorteile haben, muss eine IRA eine Depotbank haben, die den IRS auf Einlagen, Abhebungen und Jahresendsalden überwacht und darüber informiert.
Viele Betreuer werden Ihnen erlauben, eine sogenannte selbstgesteuerte IRA zu eröffnen. Sie berechnen eine jährliche oder vierteljährliche Gebühr, um das erforderliche Reporting zu liefern. Viele dieser Verwahrer stellen Literatur und Links zu den geltenden IRS-Regeln zur Verfügung, aber die meisten von ihnen geben Ihnen keine rechtliche oder steuerliche Beratung, daher liegt es an Ihnen, sicherzustellen, dass Sie die Regeln befolgen. Wenn Sie die Regeln nicht befolgen, gehen Sie das Risiko ein, dass Ihr gesamtes IRA-Konto als steuerbares Einkommen gilt.