Warum Sie einen Kapitalverlust absichtlich verwirklichen würden
Ein Grund, warum Sie absichtlich Kapitalverluste realisieren würden, wäre, wenn Sie im gleichen Steuerjahr hohe Kapitalgewinne verzeichnen würden.
Angenommen, Sie haben ein Stück Immobilien, ein Geschäft oder einen Investmentfonds oder eine Aktie mit großem Kapitalgewinn verkauft.
Sie können möglicherweise andere Anlagen, die Sie besitzen, neu anordnen, um Verluste zu generieren, um Ihren Kapitalgewinn auszugleichen. Dies funktioniert am besten mit Investmentfonds und börsengehandelten Fonds. Mit Investmentfonds können Sie durch den Tausch eines Fonds gegen einen anderen einen Kapitalverlust aus steuerlichen Gründen realisieren, ohne dass es langfristig zu einem Vermögensverlust kommt. Hier ist ein Beispiel, wie das funktioniert:
- Angenommen, Sie besitzen einen Vanguard S & P 500 Index-Fonds. Sie haben es zu Beginn des Jahres für 100.000 US-Dollar gekauft. Der Markt ging zurück und ist jetzt 70.000 Dollar wert. Sie wissen, dass sich die Märkte auf lange Sicht erholen werden, also möchten Sie nicht mit Verlust verkaufen, aber Sie möchten den Verlust steuerlich nutzen können.
- Anstatt Ihren Fonds zu verkaufen und in einen anderen Anlagetyp zu investieren, verkaufen Sie ihn und kaufen einen Fonds, der die gleichen zugrunde liegenden Aktien besitzt. zum Beispiel der Fidelity Spartan S & P 500 Indexfonds. Beide Fonds besitzen die gleichen Werte: alle im S & P 500 Index aufgeführten Titel. Wenn sich der Markt erholt, wird sich Ihr Portfolio erholen.
- Da Sie zu einer anderen Investition gewechselt haben, wird dieser Verlust von 30.000 USD als realisierter Verlust betrachtet und Sie werden ihn auf Ihrer Steuererklärung melden.
- Der Verlust kann verwendet werden, um andere Kapitalgewinne auszugleichen, die Sie möglicherweise haben. $ 3.000 des Verlustes können gegen gewöhnliches Einkommen abgezogen werden. Sie können dann den verbleibenden Verlust auf das nächste Steuerjahr übertragen.
Diese Strategie funktioniert gut mit Investmentfonds oder börsengehandelten Fonds, da es einfach ist, zahlreiche Fonds zu finden, die die gleichen zugrunde liegenden Aktien besitzen. Mit dieser Art von Tausch können Sie den steuerlichen Verlust erfassen, während Sie in die gewünschte Anlageallokation investiert bleiben.
Ordentliche Einkommensteuersätze sind höher als Kapitalertragssteuersätze . Für jemanden in der Steuerklasse 33% würde ein zusätzlicher Kapitalverlust von $ 3.000, der vom ordentlichen Einkommen abgezogen werden könnte, ihnen zusätzliche $ 390 pro Jahr sparen (berechnet durch die Differenz zwischen dem 33% Einkommensteuersatz und den 20% Kapitalgewinnen) Steuersatz und multipliziert mit $ 3.000). Für einige Steuerzahler kann es noch mehr sparen. Wenn diese Strategie konsistent verwendet wird, kann sie über die Laufzeit eines Anlegers zu mehreren Tausend Steuerersparnissen führen.
Kapitalverluste mit einzelnen Aktien
Bei einzelnen Aktien funktioniert diese Strategie nicht auf die gleiche Weise. Obwohl Sie Ihre bestehende Aktie verkaufen und den Verlust realisieren können, können Sie sie nicht einfach durch eine ähnliche Aktie ersetzen, die auf die gleiche Weise funktionieren würde. Sie könnten nahe kommen, indem Sie eine Aktie in der gleichen Branche kaufen, aber unternehmensspezifische Faktoren können dazu führen, dass sich eine Aktie ganz anders entwickelt als die andere.
Wenn Sie Anlagen verkaufen, um einen Kapitalverlust für steuerliche Zwecke zu erzielen, stellen Sie sicher, dass Sie Anlagen mit unterschiedlichen Tickersymbolen kaufen. Wenn Sie das gleiche Wertpapier innerhalb von 30 Tagen verkaufen und kaufen, kann die Regel zum Waschen gelten und Ihr steuerlicher Verlust kann nicht anerkannt werden.
Die Verkaufsregel für den Verkauf gilt nicht, wenn Sie Investmentfonds mit unterschiedlichen Tickersymbolen verkaufen und kaufen, auch wenn die beiden Fonds die gleichen zugrunde liegenden Wertpapiere besitzen.