Die Rolle eines Nachfolgertreuhänders nach dem Tod des Treuhandmeisters
Die meisten Vertrauenspersonen agieren als Treuhänder ihrer widerruflichen Trusts, anders als bei einem unwiderruflichen Vertrauen, bei dem jemand anders ernannt werden muss. Ein Nachfolgetreuhänder wartet in den Flügeln, um zu übernehmen, wenn Sie das Vertrauen selbst nicht mehr verwalten können.
Pflichten und Verantwortlichkeiten Ihres Nachfolger Treuhänders
Ihr Nachfolgetreuhänder ist dafür verantwortlich, Ihr Vertrauen zu regeln oder es nach Ihrem Tod für Sie weiter zu führen - genau das hängt von den Bedingungen ab, die Sie für Ihr Vertrauen in seine Gründungsdokumente, den so genannten Treuhandvertrag, festgelegt haben.
Wenn Sie in Ihrem Treuhandvertrag festgelegt haben, dass alle Vermögenswerte und Vermögenswerte, die im Trust gehalten werden, nach dem Tod an die Anspruchsberechtigten übertragen werden und der Trust dann geschlossen werden sollte, ist Ihr Nachfolgertreuhänder verpflichtet, dieser Richtlinie zu folgen.
In einigen Fällen möchten Sie jedoch, dass Ihre Vertrauensstellung in Kraft bleibt, z. B. wenn Sie eine Immobilie zum Wohle Ihrer minderjährigen Kinder halten. Minderjährige können kein Eigentum besitzen, also würde Ihr Vertrauen es für sie behalten, bis sie ein bestimmtes Alter erreichen.
Ihr Nachfolgetreuhänder würde die Verteilung an seinen Vormund für ihre Pflege gemäß Ihren Anweisungen vornehmen.
Er würde diese Ausschüttungen beaufsichtigen und die in Ihrem Trust gehaltenen Vermögenswerte verwalten, um sicherzustellen, dass sie weiterhin ausreichende Erträge erwirtschaften. Diese Verantwortlichkeiten können in folgende Aufgaben unterteilt werden:
- Auffinden und Schützen Ihrer Vertrauenswerte
- Sammeln von Lebensversicherungen , Annuitäten und Rentenkonten, auf denen Ihr widerruflicher lebender Trust als Hauptbegünstigter genannt wurde
- Abstimmung mit dem persönlichen Vertreter oder Vollstrecker Ihres Nachlasses, falls das Testament notwendig ist
- Ermitteln der Sterbedaten für Ihr Treuhandvermögen, einschließlich Bewertungen von Immobilien und Geschäftsinteressen
- Identifizieren Sie Ihre Gläubiger und zahlen Sie diese Schulden ab
- Ermittlung Ihrer Einkommenssteuer- oder Erbschaftssteuerverpflichtungen
- Erstellung und Einreichung aller erforderlichen Einkommensteuer- und Nachlasssteuererklärungen
- Die laufenden Kosten für die Verwaltung Ihres Treuhandvermögens bis zur Kündigung zu übernehmen und das verbleibende Vermögen an Ihre Begünstigten zu verteilen
- Die notwendigen Barmittel, um Ihre Schulden abzubezahlen, die laufenden Ausgaben für die Verwaltung der Treuhand- und Einkommenssteuer- und Erbschaftssteuerverbindlichkeiten .
- Anlage und Verwaltung Ihres Treuhandvermögens, bis es an Ihre Begünstigten verteilt werden kann
Widerrufliche lebende Trusts vermeiden die Nachfolge, aber Sie haben möglicherweise einen Pour-Over-Willen geschaffen, um Vermögenswerte, die nicht im Trust enthalten sind, zum Zeitpunkt Ihres Todes in Ihr Vertrauen zu übertragen. Dieser Prozess würde Nachfragen erfordern.
Es ist eine große Verantwortung, als Nachfolgetreuhänder zu fungieren, und das ist oft eine zeitraubende Bürde. Sie sollten in der Lage sein, die richtige Person oder Institution für den Job mit Hilfe Ihres Nachlassverwalters zu wählen, aber es ist wichtig, einen oder mehrere "Ersatz" Treuhänder zu benennen, falls Ihre erste Wahl nicht verfügbar ist.
Benennen Sie niemanden, ohne zuerst mit ihm zu sprechen, damit Sie sicher sein können, dass er bereit ist, den Job anzunehmen.