Nachfolgetreuhänder, Begünstigte und andere
Es gibt keine gesetzliche Verpflichtung, dass ein Testament oder ein widerrufliches lebendes Vertrauen jemandem vorgelesen wird. Stattdessen muss der Vertrauensanwalt bestimmen, wer berechtigt ist, eine Kopie des Vertrauens zu erhalten, und wem eine Kopie zugesandt werden soll, auch wenn das Landesrecht dies nicht verlangt.
Also, wer sollte eine Kopie des Vertrauens bekommen?
Nachfolgertreuhänder, der im Trust benannt ist
Die wahrscheinlich wichtigste interessierte Partei, die eine Kopie des Trust erhalten muss, ist die Person oder Entität, die als Trustmaker's Successor Trustee benannt wurde. Warum? Weil der Nachfolgertreuhänder für die Abwicklung des Trusts verantwortlich ist und daher die Treuhandvereinbarung überprüfen muss, um zu verstehen, wer die Nutznießer des Trusts sind, sowie spezielle Beschränkungen oder Anweisungen bezüglich ihrer Anteile des Trusts; alle Befugnisse, die der Nachfolgertrustee bei der Regelung des Vertrauens hat; und welche Art von Entschädigung der Nachfolgetreuhänder bei der Erfüllung aller treuhänderischen Aufgaben, die mit der Beilegung des Treuhandverhältnisses verbunden sind, erhalten kann.
Im Trust genannte Begünstigte
Alle im Treuhandvertrag genannten ursprünglichen Begünstigten , dh Begünstigte , die entweder Anspruch auf eine sofortige und endgültige Ausschüttung oder auf das Recht auf sofortiges Einkommen und Kapital aus dem Treuhandvermögen haben, haben das Recht, eine Kopie des Treuhandvertrags zu erhalten zu verstehen, was sie bekommen und wie und wann sie es bekommen.
Das staatliche Recht bestimmt, ob sekundäre Begünstigte, dh Begünstigte, die Eigentum erben, nachdem die ursprünglichen Begünstigten gestorben sind, eine Kopie des Vertrauens erhalten sollen. Wenn der Begünstigte minderjährig ist, muss der natürliche oder gesetzliche Vormund des Begünstigten eine Kopie des Treuhandvertrags im Namen des Minderjährigen erhalten.
Erben im Gesetz und / oder frühere Begünstigte
Wenn der Vertrauensanwalt annimmt, dass ein Treuhandwettbewerb eingereicht wird, um die Gültigkeit des Treuhandvertrags anzufechten, kann der Anwalt zusätzlich zu den im Treuhandvertrag genannten tatsächlichen Begünstigten entscheiden, eine Kopie des Treuhandvertrags an die gesetzlichen Erben zu senden des Trustmaker, die nicht im Trust genannt sind, oder an die im Trustmaker-Trustvertrag genannten Empfänger. Das staatliche Recht wird bestimmen, ob dies dazu dient, den Zeitraum zu begrenzen, in dem die enterbten Begünstigten einen Vertrauenswettbewerb einreichen können.
Buchhalter für den Trust
Der Buchhalter des Trusts muss eine Kopie des Treuhandvertrags erhalten, um Anweisungen zur Tilgung der Schulden des Trusts verstehen zu können. Aufteilung von Nachlass- und Einkommenssteuern; Anweisungen zur Aufteilung zwischen Nachlass und Treuhandertrag und -honorar; wann und ob Treuhandkonten an die Begünstigten des Treuhandfonds abgegeben werden müssen; und welche Befugnisse der Nachfolgertreuhänder hat, um Ansprüche, die gegen den Trust eingereicht wurden, zu begleichen und zu kompromittieren und Erbschafts- und Treuhandsteuern zu zahlen.
Persönlicher Vertreter, der im Testament des Trustmaker genannt wird
Wenn der Trustmaker das Trust vor dem Tod nicht vollständig finanziert hat und ein Nachlassverfahren erforderlich ist, muss der persönliche Vertreter, der im Trustmaker's Pour Over-Testament genannt wird , eine Kopie des Trust erhalten.
Dies ermöglicht es dem Nachfolgetreuhänder und dem persönlichen Vertreter, insbesondere wenn sie nicht in derselben Person oder Organisation sind, zu verstehen, wie sie zusammenarbeiten müssen, um das Trustmaker-Vertrauen und den Erbschaftsnachlass zu regeln.
IRS und / oder staatliche Steuerbehörde
Wenn der Nachlass des Trustmaker für die Zwecke der Bundes- und / oder Staatsvermögensbesteuerung steuerpflichtig ist, muss eine Kopie des Treuhandvertrags zusammen mit der Nachlasssteuererklärung bei der Steuerbehörde und / oder der Steuerbehörde eingereicht werden.
Denken Sie daran: Trusts sind keine öffentlichen Aufzeichnungen
Im Gegensatz zu einem Testament, das für jeden öffentlich lesbar wird, sobald es beim zuständigen Gericht eingereicht wurde, muss ein Revocable Living Trust nicht bei einem Gericht eingereicht werden. Dies ist einer der größten Vorteile eines "Revocable Living Trust" - er hält die Beilegung des Treuhandverhältnisses zu einer privaten Angelegenheit zwischen den Nachfolgetreuhändern und den Treuhandnehmern.
Beachten Sie jedoch, dass das Trust-Dokument unweigerlich zu einem öffentlichen Dokument wird, wenn ein Trust-Contest eingereicht wird, um die Gültigkeit des Trust-Agreements anzufechten, da eine Kopie davon dem zuständigen Gericht beigefügt wird, das die Gültigkeit des Trust in Frage stellt. Unter bestimmten Umständen, wie im Fall eines berühmten oder berüchtigten Treuhandmeisters , können die Begünstigten des Trusts verlangen, dass der Richter die Gerichtsakten versiegelt, um zu verhindern, dass die Öffentlichkeit den Trust und andere Gerichtsdokumente einsehen kann, aber der Richter wird dies gewähren Anfrage nur in seltenen Situationen.