Dividenden können zu unterschiedlichen Sätzen besteuert werden
Steuerliche Behandlung von Dividenden
Dividenden können entweder zu den normalen Einkommensteuersätzen oder zu den bevorzugten langfristigen Kapitalertragsteuersätzen besteuert werden.
Dividenden, die sich für die niedrigeren langfristigen Kapitalertragssteuersätze qualifizieren, werden qualifizierte Dividenden genannt. Sie werden zu Raten von 0, 15 oder 20 Prozent besteuert, abhängig von Ihrer Steuerklasse.
Wenn Sie in die Steuerklasse von 10 oder 15 Prozent fallen, ist Ihr Steuersatz für Dividenden gleich Null. Sie müssen das Dividendeneinkommen mit Ihrem anderen Einkommen zur Bestimmung Ihrer Steuerklasse einbeziehen. Der Prozentsatz von 15 Prozent gilt, wenn Sie in einer der Steuerklassen von 25 bis 35 Prozent sind, und Sie zahlen 20 Prozent auf qualifizierte Dividenden, wenn Sie in der 39,6 Prozent-Bracket sind. Sie wären in dieser Kategorie, wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen ab 2017 mehr als 418.400 US-Dollar beträgt.
Gewöhnliche Raten reichen von 10 bis 39.6 Prozent - die Steuerklammern ab dem Jahr 2017. Mit anderen Worten, diese Dividenden werden genauso wie Ihr Gehalt, Lohn oder anderes verdientes Einkommen besteuert.
Was ist eine qualifizierte Dividende?
Nach Angaben des Internal Revenue Service muss ein Anleger "die Aktie während der 121 Tage, die 60 Tage vor dem Ex-Dividenden-Datum beginnen, mehr als 60 Tage gehalten haben", um als qualifizierte Dividende angesehen zu werden.
Diese Haltedauer kann jedoch länger sein bei Vorzugsaktien , die 90 Tage oder länger während eines Zeitraums von 181 Tagen, der 90 Tage vor dem Ex-Dividenden-Datum beginnt, gehalten werden müssen. Diese Regel gilt, wenn die Dividenden aus Zeiträumen von mehr als 366 Tagen resultieren.
Andere Arten von Dividenden
Sie können auch Dividenden von einem Trust oder Estate, einer S-Corporation oder einer Partnerschaft erhalten.
Unabhängig davon, ob Sie von der Kapitalgesellschaft oder der Gesellschaft in bar, in Aktienoptionen oder in Sachwerten bezahlt werden, stellt die Transaktion immer noch Dividenden dar und der Wert muss auf Ihrer Steuererklärung ausgewiesen werden.
Sie würden Schedule K-1 für Dividenden aus diesen Quellen erhalten. Alle anderen Dividenden werden den Anlegern auf Formblatt 1099-DIV gemeldet
Dividendenertrag melden
Formular 1099-DIV wird von Investmentfondsgesellschaften , Brokern und Unternehmen an einen Anleger ausgegeben, wenn im Laufe des Jahres Dividenden in Höhe von mindestens 10 USD ausgeschüttet wurden. Formular 1099-DIV meldet Dividendeninformationen an folgenden Stellen:
- Kasten 1a : Ordentliche Dividenden, die den Gesamtbetrag der an Sie gezahlten Dividenden widerspiegeln
- Kasten 1b : Qualifizierte Dividenden - der Anteil der Gesamtdividenden, der für den bevorzugten Kapitalertragssteuersatz in Frage kommt
- Kasten 3 : Nichtdividendenausschüttungen, bei denen es sich um eine nicht steuerbare Kapitalrückzahlung handelt
Dividenden sind normalerweise üblich, es sei denn, ein Formular 1099-DIV gibt etwas anderes an.
Sie melden Dividendeneinkommen an Ihrer Steuererklärung an folgenden Orten:
- Ordentliche Dividenden sind berichtet in Zeile 9a Ihres Formulars 1040 oder Formulars 1040A.
- Qualifizierte Dividenden sind berichtet in Zeile 9b Ihres Formulars 1040 oder 1040A. Stellen Sie sicher, dass Sie das Arbeitsblatt für qualifizierte Dividenden und Kapitalgewinnsteuer in den Anweisungen für Formular 1040 oder 1040A verwenden, um die Steuer auf qualifizierte Dividenden zu den bevorzugten Steuersätzen zu berechnen.
- Nichtdividendenausschüttungen reduzieren Ihre Kostenbasis im Bestand um den Betrag der Ausschüttung.
Sie müssen Dividendeneinkommen auf Ihrer Steuererklärung auch dann melden, wenn Sie aus irgendeinem Grund kein Formular 1099-DIV erhalten. Wenn Sie die Dividenden reinvestieren, zusätzliche Aktien kaufen, sind sie noch steuerpflichtig und müssen gemeldet werden.
Verwenden von Zeitplan B
Schedule B ist ein ergänzendes Steuerformular, das zur Auflistung von Zins- und Dividendenerträgen aus verschiedenen Quellen verwendet wird. Die Verwendung von Schedule B ist erforderlich, wenn Sie über 1.500 US-Dollar an Zinserträgen und / oder Dividenden verfügen. Es kann hilfreich sein, das Formular zu verwenden, um Ihre Interessen und Dividenden für die Berichterstattung auf Ihrem Formular 1040 zu ermitteln, auch wenn Sie es nicht mit Ihrer Steuererklärung einreichen müssen.
Der zusätzliche Medicare-Zuschlag
Dividendeneinkommen können auch die zusätzliche Medicare Tax auslösen, die seit dem Steuerjahr 2013 existiert.
Diese Steuer ist zusätzlich zu jeder Einkommensteuer, die Sie auf die Dividenden schulden können. Wenn Sie Single mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von $ 200.000 oder mehr sind, oder wenn Sie verheiratet sind und Ihr MAGI mehr als $ 250.000 beträgt, müssen Sie zusätzliche 3,8 Prozent Ihres Nettoinvestitionseinkommens für Medicare-Steuern bezahlen. Alle steuerpflichtigen Dividenden gelten als Kapitalerträge, auch wenn sie zu normalen Sätzen besteuert werden.