Kapitalgewinne und wie sie besteuert werden

Die Grundlagen der Kapitalgewinne

Der Begriff Kapitalgewinn oder Kapitalgewinne wird verwendet, um den Gewinn zu beschreiben, der durch den Kauf einer Anlage oder eines anderen Vermögenswerts zu einem Preis und durch den Verkauf zu einem anderen, höheren Preis erzielt wird. Wenn Sie zum Beispiel ein Stück Immobilien für 500.000 $ gekauft und für 800.000 $ verkauft haben, müssten Sie einen Gesamtkapitalgewinn von 300.000 $ (800.000 $ Verkaufspreis - 500.000 $ Kostenbasis = 300.000 $ Kapitalgewinngewinn) angeben.

Kapitalgewinne beschränken sich nicht auf Aktien , Anleihen , Investmentfonds . Sie können sich auch auf Kunstwerke, Immobilien , Fahrzeuge, Baseballkarten, Weinflaschen, Silbermünzen, seltene Briefmarken oder praktisch alles andere beziehen, was als Investition betrachtet werden kann.

Besteuerung von Kapitalgewinnen

Die Steuervorschriften für Kapitalgewinne variieren in Abhängigkeit von der spezifischen Anlage, der Dauer der Vermögensverwaltung sowie Ihres persönlichen Einkommensteuersatzes. Zum Beispiel werden Kapitalgewinne auf Gold oder Silber als Sammelgut besteuert, das einen höheren Satz (28% zum Zeitpunkt der Veröffentlichung) als Kapitalgewinne auf Aktien (15% für langfristige Bestände, die verkauft werden) hat. Bei der steuerlichen Behandlung Ihrer Veräußerungsgewinne gibt es grundsätzlich drei Überlegungen. Diese sind:

1. Wie ist die steuerliche Behandlung des Basiswerts auf Kapitalgewinnen? Wie bereits erwähnt, werden Gold- und Silbergewinne mit höheren Steuersätzen besteuert als die Kapitalgewinne, die für Aktien oder Anleihen gezahlt werden. In ähnlicher Weise bieten die Steuervorschriften eine große Befreiung von den Lebenszeit-Kapitalgewinnen für Eigenheimbesitzer, die ihr Haus mit Gewinn verkaufen (was technisch gesehen ein Kapitalgewinn ist, weil es aus dem Verkauf eines Vermögenswertes stammt, der zu einem niedrigeren Preis gekauft wurde). Wir haben uns ausführlich mit den Kapitalertragssteuerperioden befasst , in denen Sie Beispiele und weitere Informationen darüber finden, wie die Länge der Zeit, in der Sie eine Anlage halten, zum Teil die gesamten Kapitalgewinnsteuern bestimmen kann, die bewertet werden.

1. Wie lang ist die Kapitalertragsteuer? Es ist die Zeitspanne, in der Sie die Investition getätigt haben. Laut dem IRS beginnt die Uhr am Tag, an dem Sie Ihre Anlage kaufen und endet am Tag, an dem Sie sie verkaufen. Um langfristige Investitionen zu fördern, sieht die Regierung oft niedrigere Steuersätze für Vermögenswerte vor, die länger als ein bestimmter Zeitraum wie 1 Jahr oder 5 Jahre gehalten werden. Diese werden als langfristige Kapitalgewinne besteuert. Anlagen, die innerhalb von 365 Tagen oder weniger gehalten und verkauft werden, gelten als kurzfristige Anlagen, und etwaige Gewinne werden zum ordentlichen Ertrag des Steuerpflichtigen versteuert. Zum Beispiel werden Ihre Löhne und Gewinne mit 28% besteuert. Am 1. Januar erwerben Sie 100 Coca-Cola-Aktien für 5.000 US-Dollar und verkaufen diese vier Monate später am 1. April bei 5.500 US-Dollar. Da Sie sie zu einem Preis verkauft haben, der höher ist als Ihr Kaufpreis oder Ihre Kostenbasis, haben Sie 500 US-Dollar verdient und eine Kapitalertragssteuer erhoben. Da Sie jedoch die Aktien nicht länger als 1 Jahr gehalten haben, zahlen Sie einen höheren Kapitalertragssteuersatz, der Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz von 28% entspricht, anstelle des langfristigen Kapitalertragssteuersatzes von 15% oder weniger.

1. Werden die Kapitalgewinne durch Kapitalverluste ausgeglichen? Kapitalverluste sind das Gegenteil von Kapitalgewinnen - anstatt Ihre Investition gewinnbringend zu verkaufen; Sie verkaufen sie mit Verlust. In den meisten Fällen können Sie Kapitalertragssteuern, die Sie schulden, abziehen, indem Sie Kapitalverluste aus ähnlichen Anlagen abziehen. Wenn Sie zum Beispiel einen langfristigen Kapitalgewinn in Höhe von 100.000 USD für eine Aktie und einen langfristigen Kapitalverlust in Höhe von 30.000 USD für eine andere Aktie hatten, könnten Sie möglicherweise Steuern auf die Netto-Kursgewinne von 70.000 USD zahlen, wodurch Sie Geld sparen. Ab 2016, wenn Sie noch verbleibende Verluste haben, nachdem alle anderen Kapitalgewinne verwendet wurden, um sie auszugleichen, erlaubt die IRS Ihnen bis zu $ ​​3.000 von Ihrem zu versteuernden Einkommen (oder $ 1.500, wenn Sie verheiratet sind und separat einreichen). Wenn danach noch Verluste verbleiben, können Sie sie für die Steuererklärung des nächsten Jahres als Übertragsverluste verwenden.

Für weitere Informationen besuchen Sie bitte www.IRS.gov oder wenden Sie sich an Ihren Buchhalter oder IRS-Agenten.