Kapitalgewinn Steuer Guide für Investoren

01 Kurzfristige Kapitalertragssteuersätze

Der Zusammenhang zwischen kurzfristigen Kapitalertragssteuern und Portfolioumsätzen

Kurzfristige Kapitalertragssteuern können einen enormen Einfluss auf Ihre Anlagerenditen haben und sind einer der Gründe, warum Anleger, die eine Value-Investing-Philosophie verfolgen, sich darauf konzentrieren, den Umsatz in ihren Portfolios zu senken. Berühmte Money-Management-Unternehmen wie Tweedy, Browne haben Forschungsberichte veröffentlicht, die zeigen, dass es möglich ist, über lange Zeiträume hinweg einen höheren Vermögenswert zu generieren, indem die kurzfristigen Kapitalgewinne niedrig gehalten werden, als wenn sie eine leicht höhere Rendite erhalten Gewinne.

Natürlich werden kurzfristige Kapitalgewinnsteuern nicht auf Anlagen in steuerbegünstigten Konten wie Roth IRA oder 401 (k) angewendet. Das ist eine der Eigenschaften, die diese Art von Konto für Anleger attraktiv macht, die lernen möchten, wie man in Aktien investiert oder ihren ersten Investmentfonds kauft.

02 Langfristige Kapitalertragssteuersätze

• Niedrige Kapitalertragssteuer: Die Steuerzahler in den Steuerklassen 10% und 15 zahlen nur 5% der Gewinne aus langfristigen Kapitalgewinnen. Für Investitionen, die zwischen 2008 und 2010 gekauft wurden, zahlen sie null Prozent - das ist richtig, 0% oder gar nichts.
• Hoher Steuervorteil für Kapitalgewinne : Steuerzahler in den Steuerklassen von 28%, 33% und 35% zahlen nur 15% Kapitalgewinnsteuern.

Mögliche Änderungen des langfristigen Kapitalgewinnsteuersatzes

Das Budget von Präsident Obama fordert, dass die niedrigeren langfristigen Kapitalertragssteuersätze sinken und auslaufen. Wenn dies erlaubt ist, werden die Steuersätze auf das Niveau von vor 2003 zurückgehen, das sind 20% auf alle langfristigen Gewinne.

Warum der langfristige Kapitalgewinnsteuersatz anders ist als der kurzfristige Kapitalgewinnsteuersatz

Der Grund für diese Kapitalgewinnsteuersatzstruktur ist einfach. Die Regierung der Vereinigten Staaten will langfristige Investitionen in die Wirtschaft unseres Landes fördern. Diese Behandlung von langfristigen Kapitalgewinnen gegenüber dem regulären steuerpflichtigen Einkommen macht Gewinne aus Investitionen attraktiver als Gewinne aus aktiver Arbeit. Obwohl es unfair erscheinen mag, dass ein wohlhabender Angestellter eine niedrigere Steuer auf Gewinne aus dem Verkauf von Aktien zahlt als ein hart arbeitender Klempner, ist die Theorie dahinter, dass das Geld, das der Investor in das Geschäft steckt, ist Er wird letztendlich viel mehr Arbeitsplätze schaffen, weil er von der Firma genutzt wird, in die er investiert hat, um neue Fabriken zu bauen, neue Sekretäre, Manager, leitende Angestellte und Postbüroangestellte einzustellen, die Wände zu streichen, neue Telefonleitungen zu installieren, neue zu starten Produkte und vieles mehr. Wenn die Kapitalertragssteuersätze für langfristige Anleger höher wären, würden sie höchstwahrscheinlich Bargeld außerhalb des Landes versenden und in freundlichere Länder investieren. Dieses Phänomen ist als "Flucht des Kapitals" bekannt.

03 Kapitalertragssteuersätze für Collectibles

Wie Sie in Investing in Collectibles gelernt haben, ist es nun nicht nur beliebt, Sammlerstücke wie Weinflaschen, seltene Briefmarken, Bücher, Münzen oder Antiquitäten zu besitzen, sondern es ist auch in Ländern wie den Vereinigten Staaten und Großbritannien möglich, diese Vermögenswerte zu besteuern - günstige Ruhestandskonten. Für die meisten Anleger investieren sie jedoch eher in Sammlerstücke ohne den Schutz einer Steueroase. Sie kaufen zum Beispiel großartige Kunstwerke, und sie oder ihre Erben verkaufen es mehrere Jahrzehnte später und generieren große Kapitalgewinne.

Wie werden die Kapitalertragssteuersätze für Sammelobjekte berechnet? Derzeit werden Sammlerstücke in zwei verschiedenen Steuerklassen besteuert:

• Kurzfristige Kapitalertragssteuer: Sammelsummen, die weniger als ein Jahr gehalten werden, werden wie natürliche Steuern auf Aktien oder Obligationen mit persönlichen Einkommensteuersätzen besteuert.
• Langfristige Kapitalertragssteuer:: Collectibles, die ein Jahr oder länger gehalten werden, werden mit 28% besteuert. Wenn Sie also vor Jahrzehnten einen Picasso für 100.000 US-Dollar gekauft und für 20.000.000 US-Dollar verkauft haben, schulden Sie 5.572.000 US-Dollar (20.000.000 US-Dollar Verkaufspreis - 100.000 US-Dollar = 19.900.000 US-Dollar x 28 Prozent = 5.572.000 US-Dollar).

Gold und Silber werden als Sammlerstücke besteuert

Gold- und Silberbarren, wie American Eagle Goldmünzen , kanadische Gold Maple Leaf Münzen und südafrikanische Krügerrand Goldmünzen , werden mit der gleichen Kapitalgewinnrate besteuert wie Sammelobjekte. Dazu gehören Gold-ETFs und Silber-ETFs. Anleger machen einen sehr realen Fehler, wenn sie davon ausgehen, dass sie in der Lage sein werden, den niedrigeren Kapitalgewinnsteuersatz zu zahlen, der für Aktien und Anleihen gezahlt wird, was manchmal zu schmerzhaften Überraschungen am Steuertag führt.

04 Small Business Stock Gewinne Abschnitt 1202

So funktioniert das:

Ausschluss von 50% der Kapitalerträge aus der Kapitalertragssteuerberechnung

• Anteile regulärer C-Gesellschaften, die gemäß Abschnitt 1202 qualifiziert sind und von Anlegern gekauft wurden, die keine selbständigen Kapitalgesellschaften sind und eine Haltedauer von fünf (5) Jahren oder länger haben, können 50% des Kapitalgewinns aus der Berechnung der Kapitalertragsteuer ausschließen. Mit anderen Worten, wenn Sie einen Profit in Höhe von 100.000 $ gemacht hätten, würden Sie nur Kapitalgewinnsteuern auf 50% oder 50.000 $ zahlen.
• Dieser Ausschluss von der Kapitalertragssteuer für kleine Unternehmen ist auf 10 Mio. USD oder das Zehnfache der Kostenbasis Ihrer Anteile begrenzt. Wenn Sie Ihre Aktie für 100.000 US-Dollar gekauft haben und es zum Beispiel auf 2.000.000 US-Dollar gestiegen ist, haben Sie eine 20-fache Steigerung Ihrer Investition, die das 10-fache übersteigt.
• Von 2003 bis 2011 ist dieser Vorteil von begrenztem Wert, da die maximale Kapitalertragsteuer auf Gewinne aus langfristigem Kapitalgewinn 15% beträgt.

Latente Kapitalgewinne Steuern auf Abschnitt 1202 Small Business Stocks

Sie können auch die Gewinne, die Sie aus Small Business-Aktien erzielen, gemäß einer Bestimmung in IRC Section 1045 aufschieben. Wenn Sie Ihre Aktien für mindestens sechs (6) Monate gehalten haben und diese verkaufen, müssen Sie die Kapitalgewinne nicht bezahlen Steuern, solange Sie das Geld verwenden, um Anteile eines anderen qualifizierenden Kleinunternehmens zu kaufen.

Was zählt als qualifizierter Small Business Stock Aktie Abschnitt 1202 Profit?

Nach Angaben des Anwalts der Startup Company "Qualifizierte Kleinunternehmen sind in Abschnitt 1202 definiert als jede Aktie in einem qualifizierten Kleinunternehmen, die nach dem 10. August 1993 an den Steuerzahler gegen Geld oder anderes Vermögen (ohne Aktien) oder als Entschädigung für Ein qualifiziertes Kleinunternehmen ist eine inländische C-Corporation, in der das aggregierte Bruttovermögen des Unternehmens seit dem 10. August 1993 bis zum Zeitpunkt der Ausgabe insgesamt 50.000.000 US-Dollar nicht übersteigt, jedoch nicht als qualifiziert gilt Kleinaktienbestände, es sei denn, die Gesellschaft erfüllt während der gesamten Haltedauer des Steuerpflichtigen bestimmte "aktive Geschäftsanforderungen". Von einer S-Aktiengesellschaft ausgegebene Aktien gelten nicht als qualifizierte Small Business Stocks (auch wenn die S-Wahl später widerrufen wird), obwohl sie später erworben wurden Aktien können sich qualifizieren.Im Allgemeinen sollte der Gewinn aus Aktien, die an "Flow-through-Unternehmen" wie Personengesellschaften und S-Kapitalgesellschaften ausgegeben werden, unter Abschnitt 1 fallen 202. Der Betrag des qualifizierten Gewinns ist jedoch auf die Anteile beschränkt, die der Gesellschafter oder der Aktionär der S-Gruppe am Tag des Erwerbs der Aktien hält. Diese Beschränkung kann in bestimmten Risikokapitalfonds von Bedeutung sein, wenn die Interessen der Komplementäre im Laufe der Zeit schwanken. "

05 Real Estate Capital Gewinne Steuern

Real Estate Capital Gewinne Steuern für Hausbesitzer

Wenn Sie ein Haus besitzen, können Sie Kapitalgewinne von bis zu $ ​​250.000 aus Ihren Kapitalertragssteuern ausschließen. Für verheiratete Paare ist diese Zahl auf $ 500.000 gestoßen. Wenn man bedenkt, dass das durchschnittliche Haushaltsnettovermögen nur 120.300 Dollar beträgt, deckt dies die große Mehrheit der Haushalte des Landes ab. Sie müssen mindestens zwei Jahre im Haus leben, um sich zu qualifizieren.

Dank des Taxpayer Relief Act von 1997 gilt dieser Ausschluss von Immobilientaxi für Hauseigentümer für jeden von Ihnen erworbenen Hauptwohnsitz - es handelt sich nicht um eine einmalige Steuerpause, wie es bei den alten Regeln der Fall war . Das heißt, Sie können Ihre Gewinne aus dem Verkauf Ihrer Hauptwohnsitz zu verwenden, wie Sie wollen, und Sie müssen in vielen Fällen keinen Pfennig an den IRS zahlen, wenn Sie qualifizieren.

Immobilienkapital erhöht Steuern auf Investment Properties

Wenn Sie in Immobilien investieren, wie z. B. in Mietwohnungen, Wohngebäude, Hotels, Büros oder Lagereinheiten, beträgt der Steuersatz für Immobilienkapital entweder 5% oder 15%, abhängig von Ihrem Einkommensniveau zuzüglich Ihrer staatlichen Steuern Solange Sie den Vermögenswert für ein Jahr oder länger gehalten haben.

Sie können auch Ihre Grundkapitalgewinnsteuer aufschieben, indem Sie einen so genannten steuerfreien 1031-Umtausch vornehmen. Wenn Sie Ihre Immobilie verkaufen, wenn Sie das Geld in eine andere Investment-Immobilie mit gleichem oder höherem Wert investieren, können Sie diese Kapitalertragssteuern aufschieben. Ein Vorbehalt: Wenn Sie viel Abschreibung gegen Ihre Immobilien genommen haben, können Sie feststellen, dass Sie eine sehr niedrige Steuerkostenbasis haben, was bedeutet, dass große Kapitalgewinne in Ihre Bestände eingebaut sind.