Federal Steuersätze können jedes Jahr für unterschiedliche Einkommensgrenzen gelten
Nicht alle Steuerzahler werden zum gleichen Steuersatz besteuert. Der amerikanische Steuercode ist so eingerichtet, dass ein Mann, der 30.000 Dollar pro Jahr verdient, nicht den gleichen Prozentsatz seines Einkommens zahlt wie jemand, der 150.000 Dollar verdient. Das Einkommen ist in "Steuerklassen" unterteilt und für jede Klammer gilt ein Prozentsatz.
Ab dem Steuerjahr 2016 beginnen diese Prozentsätze bei 10 Prozent und steigen allmählich auf 15 Prozent, 25 Prozent, 28 Prozent, 33 Prozent, 35 Prozent und schließlich auf eine Spitzenrate von 39,6 Prozent.
Wo jede dieser Steuerklassen beginnt und endet, hängt von Ihrem Anmeldestatus ab . Der Kongress passt die Steuersätze regelmäßig an - oder genauer gesagt, die damit korrespondierenden Einkommen.
Steuersätze können auch abhängig von der Art des Einkommens, das Sie haben, variieren. Für Erträge aus langfristigen Veräußerungsgewinnen und qualifizierten Dividenden gilt ein gesonderter Steuersatz.
Die 2016 Brackets
Diese Klammern gelten für Einkommen, die Sie 2016 verdient haben und für die Sie 2017 eine Steuererklärung abgeben würden. Die folgende Grafik zeigt die normalen Steuersätze in der ersten Spalte und die Steuersätze für langfristige Gewinne und qualifizierte Dividenden in der zweiten Spalte. Der Rest der Spalten zeigt die Anfangs- und Endeinkommensperimeter jeder Steuerklasse, gruppiert nach Abgabestatus. Diese Dollarbeträge gelten für Ihr steuerpflichtiges Einkommen - das, was übrig bleibt, nachdem Sie den Standardabzug genommen oder Ihre Abzüge aufgeschlüsselt haben und Sie weitere Abzüge beansprucht haben, auf die Sie möglicherweise Anspruch haben, z. B. für Unterhaltsberechtigte.
2016 Steuersätze | |||||||||
Steuersatz | Single | Haushaltsvorstand | Verheiratet getrennt | Verheiratete Einreichung gemeinsam & qualifizierte Witwe oder Witwer | |||||
Gewöhnliches Einkommen | Langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden | Steuerpflichtiges Einkommen über | zu | Steuerpflichtiges Einkommen über | zu | Steuerpflichtiges Einkommen über | zu | Steuerpflichtiges Einkommen über | zu |
10% | 0% | $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | $ 13,250 | $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | 18.550 $ |
15% | 0% | 9,275 | 37.650 | 13,250 | 50.400 | 9,275 | 37.650 | 18.550 | 75,300 |
25% | 15% | 37.650 | 91,150 | 50.400 | 130,150 | 37.650 | 75.950 | 75,300 | 151,900 |
28% | 15% | 91,150 | 190,150 | 130,150 | 210,800 | 75.950 | 115,725 | 151,900 | 231,450 |
33% | 15% | 190,150 | 413,350 | 210,800 | 413,350 | 115,725 | 206,675 | 231,450 | 413,350 |
35% | 15% | 413,350 | 415,050 | 413,350 | 441.000 | 206,675 | 233,475 | 413,350 | 466,950 |
39,6% | 20% | 415,050 | - | 441.000 | - | 233,475 | - | 466,950 | - |
Wenn Sie eine Einzelperson sind und Sie $ 90.000 pro Jahr verdienen, würden Sie in die Steuerklasse von 25 Prozent fallen. Das ist der einfache Teil - es wird von dort etwas komplizierter.
Sie zahlen nur 10 Prozent für den Teil Ihres Einkommens, der zwischen 0 und 9.275 Dollar liegt, und Sie zahlen 15 Prozent für den Teil zwischen 9.276 und 37.650 Dollar. Dieser Steuersatz von 25 Prozent würde nur für den Rest Ihres Einkommens gelten. Jeder Prozentsatz entspricht diesem Teil Ihrer Einnahmen.
Gesetzliche Steuersätze für 2016 für den Status der einzelnen Einreichung [Steuersatz X, Interner Steuercode, Abschnitt 1 (c)] | ||||||||
Wenn steuerpflichtiges Einkommen ist | ein | b | c | d | e | f | G | |
Über | aber nicht vorbei | Steuerpflichtiges Einkommen | Minus | Subtrahiere (b) von (a) | Multiplikationsbetrag | Multiplizieren Sie (c) mit (d) | Zusatzbetrag | Add (e) und (f) |
$ 0 | $ 9,275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
9,275 | 37.650 | 9,275 | × 15% | 927,50 | ||||
37.650 | 91,150 | 37.650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
91,150 | 190,150 | 91,150 | × 28% | 18.558,75 | ||||
190,150 | 413,350 | 190,150 | × 33% | 46,278.75 | ||||
413,350 | 415,050 | 413,350 | × 35% | 119,934.75 | ||||
415,050 | - | 415,050 | × 39,6% | 120.529,75 |
Präsident Donald Trump hat vorgeschlagen, diese Steuerklassen auf nur drei zu reduzieren: 10 Prozent, 25 Prozent und 35 Prozent, aber das ist Mitte 2017 noch nicht geschehen.
Berechnen Sie Ihren effektiven Steuersatz
Wenn Sie Zahlen knacken und rechnen wollen, funktioniert das wie folgt: Nehmen Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen und subtrahieren Sie den Betrag, wo die relevante Steuerklasse beginnt, was Spalten A und B sind.
Dies lässt nur das zu versteuernde Einkommen innerhalb dieser Steuerklasse in Spalte C übrig. Dann multiplizieren Sie diesen Betrag mit dem Steuersatz für diese Klammer - Spalten D und E.
Dies ist der Steuerbetrag, der auf das Einkommen innerhalb dieser Steuerklasse fällig wäre. Dann addieren Sie zu diesem Betrag die kumulative Bundessteuer auf Einkommen, die in den niedrigeren Steuersätzen fällt, dargestellt in Spalte F. Dies wird Ihnen den Gesamtbetrag der in Spalte G geschuldeten Bundeseinkommensteuer mitteilen.
Hier ist ein Beispiel. Angenommen, Edith, eine einzelne Person, hat ein zu versteuerndes Einkommen von 100.000 US-Dollar. Dies fällt in die Steuerklasse von 28 Prozent, die von 91.150 bis 190.150 US-Dollar des steuerpflichtigen Einkommens für ihren Anmeldestatus reicht. Unter der Annahme, dass alle Einnahmen von Edith den normalen Steuersätzen unterliegen, würden wir ihre Bundeseinkommenssteuer wie folgt berechnen:
Beispiel | ||||||||
Wenn steuerpflichtiges Einkommen ist | ein | b | c | d | e | f | G | |
Über | aber nicht vorbei | Steuerpflichtiges Einkommen | Minus | Subtrahiere (b) von (a) | Multiplikationsbetrag | Multiplizieren Sie (c) mit (d) | Zusatzbetrag | Add (e) und (f) |
91,150 | 190,150 | 100.000 $ | 91,150 | 8.850 | × 28% | 2,478 | 18.558,75 | 21.036,75 |
Edith ist verantwortlich für die Zahlung von 21.036,75 US-Dollar Bundessteuer auf zu versteuerndes Einkommen von 100.000 US-Dollar. Ihr Einkommen über $ 91.150 wird mit der Rate von 28 Prozent besteuert. Der Rest ihres Einkommens wird mit den niedrigeren 10 Prozent, 15 Prozent und 25 Prozent besteuert. Ediths "effektiver" oder durchschnittlicher Steuersatz ist ihre Steuerschuld geteilt durch ihr steuerpflichtiges Einkommen: 21.036,75 Dollar geteilt durch 100.000 Dollar oder 21.03675 Prozent. Der effektive Steuersatz ist eine Mischung aus allen Steuersätzen, die für Ihr Einkommen gelten, also ist es in der Regel weniger als Ihre Steuerklasse.
Wenn Edith als Haushaltsvorstand gilt oder wenn sie verheiratet ist, gelten die folgenden Diagramme:
Gesetzliche Steuerraten 2016 für den Leiter des Haushaltsregistrierungsstatus [Steuersatz Z, Interner Steuercode Abschnitt 1 (b)] | ||||||||
Wenn steuerpflichtiges Einkommen ist | ein | b | c | d | e | f | G | |
Über | aber nicht vorbei | Steuerpflichtiges Einkommen | Minus | Subtrahiere (b) von (a) | Multiplikationsbetrag | Multiplizieren Sie (c) mit (d) | Zusatzbetrag | Add (e) und (f) |
$ 0 | $ 13,250 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
13,250 | 50.400 | 13,250 | × 15% | 1,325 | ||||
50.400 | 130,150 | 50.400 | × 25% | 6.897,50 | ||||
130,150 | 210,800 | 130,150 | × 28% | 26.835,00 | ||||
210,800 | 413,350 | 210,800 | × 33% | 49,417.00 | ||||
413,350 | 441.000 | 413,350 | × 35% | 116,258,50 | ||||
441.000 | - | 441.000 | × 39,6% | 125,936.00 |
Gesetzliche Steuerraten 2016 für Verheiratete Einreichung separat Status [Steuersatzplan Y-2, Internal Revenue Code, Abschnitt 1 (d)] | ||||||||
Wenn steuerpflichtiges Einkommen ist | ein | b | c | d | e | f | G | |
Über | aber nicht vorbei | Steuerpflichtiges Einkommen | Minus | Subtrahiere (b) von (a) | Multiplikationsbetrag | Multiplizieren Sie (c) mit (d) | Zusatzbetrag | Add (e) und (f) |
$ 0 | $ 9,275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
9,275 | 37.650 | 9,275 | × 15% | 927,50 | ||||
37.650 | 75.950 | 37.650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
75.950 | 115,725 | 75.950 | × 28% | 14.758,75 | ||||
115,725 | 206,675 | 115,725 | × 33% | 25.895,75 | ||||
206,675 | 233,475 | 206,675 | × 35% | 55,909,25 | ||||
233,475 | - | 233,475 | × 39,6% | 65,289,25 |
Gesetzliche Steuerraten für die gemeinsame Einreichung von Heiratsgeschäften für 2016 und qualifizierende Witwen- oder Witwerstatus [Steuersatzplan Y-1, Internal Revenue Code, Abschnitt 1 (a)] | ||||||||
Wenn steuerpflichtiges Einkommen ist | ein | b | c | d | e | f | G | |
Über | aber nicht vorbei | Steuerpflichtiges Einkommen | Minus | Subtrahiere (b) von (a) | Multiplikationsbetrag | Multiplizieren Sie (c) mit (d) | Zusatzbetrag | Add (e) und (f) |
$ 0 | 18.550 $ | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
18.550 | 75,300 | 18.550 | × 15% | 1,855.00 | ||||
75,300 | 151,900 | 75,300 | × 25% | 10.367,50 | ||||
151,900 | 231,450 | 151,900 | × 28% | 29.517,50 | ||||
231,450 | 413,350 | 231,450 | × 33% | 51.791,50 | ||||
413,350 | 466,950 | 413,350 | × 35% | 111.818,50 | ||||
466,950 | - | 466,950 | × 39,6% | 130,578,50 |
Sozialversicherung und Medicare-Steuersätze
Leider zahlen wir nicht nur Einkommenssteuern auf Einkommen und Einkommen. Diese Steuern gelten auch:
- Die Sozialversicherungssteuer wird mit einer Rate von 12,4 Prozent auf die Löhne und auf das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit bis zu der jährlichen Lohnbasis der Sozialversicherung von 118.500 Dollar erhoben. Diese Lohnsumme erhöht sich 2017 auf 127.200 USD. Nur Einkommen, das Sie bis zu diesem Betrag verdienen, unterliegt der Sozialversicherungssteuer.
- Medicare-Steuer in Höhe von 2,9 Prozent auf Löhne und Selbständigkeit Einkommen
Diese Steuern gelten für alle Verdiener, aber die Selbständigen müssen diesen vollen Prozentsatz beider Steuern zahlen. Zusammenfassend wird dies als Selbstständigensteuer bezeichnet. Steuerzahler, die bei anderen angestellt sind, zahlen nur die Hälfte dieser Prozentsätze. Ihre Arbeitgeber müssen die andere Hälfte bezahlen.
Die zusätzliche Medicare-Steuer
Diese Steuer gilt in Höhe von 0,9 Prozent für Löhne und selbständige Erwerbstätigkeit über folgende Schwellenwerte:
- Verheiratete Einreichung gemeinsam: $ 250.000
- Single oder Head of Household oder Qualifying Widow (er): $ 200.000
- Verheiratete Einreichung getrennt: $ 125.000
Die alternative Mindeststeuer oder AMT
Wenn Sie verheiratet sind und sich separat anmelden:
- 26 Prozent des zu versteuernden Einkommens, das nach den AMT-Regeln unter 93.150 US-Dollar neu berechnet wird
- 28 Prozent auf AMT steuerbares Einkommen über 93.150
Für Single, Haushaltsvorstand, Verheiratete Gemeinsame Einreichung und Qualifizierte Witwe (er):
- 26 Prozent auf steuerpflichtiges AMT-Einkommen unter $ 186.300
- 28 Prozent des zu versteuernden AMT-Einkommens über 186.300 Dollar
Die Nettoeinkommenssteuer
Eine Steuer von 3,8 Prozent gilt für das niedrigere des Nettoanlageertrags oder das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen über die folgenden Schwellenwerte:
- Verheiratete Einreichung gemeinsam oder qualifizierte Witwe (er): $ 250.000
- Einzelner oder Haushaltsvorstand: $ 200.000
- Verheiratete Einreichung getrennt: $ 125.000
Kapitalgewinne Steuern
Kapitalertragssteuersätze werden fällig, wenn Sie einen Vermögenswert für mehr als Ihre Steuerbemessungsgrundlage verkaufen - was Sie dafür bezahlt haben, zuzüglich etwaiger Verkaufskosten oder Verbesserungen, die Sie vorgenommen haben. Mit anderen Worten, Ihr Gewinn wird zu Sonderkonditionen besteuert. Die Steuersätze für Kapitalerträge hängen davon ab, ob Ihre Gewinne kurzfristig oder langfristig waren. Kurzfristige Gewinne gelten, wenn Sie das Vermögen nur für ein Jahr oder weniger besitzen und sie zu normalen Einkommensteuersätzen besteuert werden - Ihrem Steuersatz. Langfristige Gewinne gelten für Immobilien, die Sie länger als ein Jahr gehalten haben. Diese Gewinne und qualifizierten Dividenden werden besteuert bei:
- 0 Prozent, wenn das zu versteuernde Einkommen in die 10- oder 15-prozentige Grenzsteuerklasse fällt
- 15 Prozent, wenn das zu versteuernde Einkommen in die Grenzsteuergrenzen von 25, 28, 33 oder 35 Prozent fällt
- 20 Prozent, wenn das zu versteuernde Einkommen in die Grenzsteuergrenze von 39,6 Prozent fällt
- 25 Prozent auf Abschreibung wiedererlangen
- 28 Prozent auf Sammlerstücke
- 28 Prozent auf qualifizierte Kleinunternehmen nach Ausschluss
Wenn Sie langfristige Kapitalgewinne oder qualifizierte Dividenden haben, verwenden Sie das Arbeitsblatt 2-7 in Kombination mit den Steuersatztabellen (Arbeitsblatt 1-6), die beide in der IRS-Publikation 505 zu finden sind.
So verwenden Sie Ihre Grenzsteuersätze
Sie können diese Steuersätze und Ihren Grenzsteuersatz verwenden, um Ihre Finanzen auf verschiedene Arten zu planen. Sie werden Ihnen sagen, wie viel Steuern Sie für zusätzliches Einkommen zahlen, das Sie verdienen, zum Beispiel, wenn Sie sich entschließen, eine zweite Stelle anzunehmen, die Ihr Gesamteinkommen auf eine höhere Steuerklasse erhöht. Sie sagen Ihnen auch, wie viel Steuern Sie sparen, wenn Sie Ihre Abzüge erhöhen können. Zum Beispiel, wenn Sie in eine Steuerklasse von 28 Prozent fallen, sparen Sie 28 Cent in der Bundessteuer für jeden Dollar, den Sie für eine steuerlich absetzbare Ausgabe, wie Hypothekenzinsen oder Wohltätigkeit ausgeben.
Steuergesetze und -sätze können sich periodisch ändern. Beraten Sie sich immer mit einem Steuerfachmann für die aktuellsten Zahlen, Prozentsätze und Regeln. Dieser Artikel ist keine Steuerberatung und nicht als Steuerberatung gedacht.