Federal Income Tax Rates für das Jahr 2016

Federal Steuersätze können jedes Jahr für unterschiedliche Einkommensgrenzen gelten

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Nicht alle Steuerzahler werden zum gleichen Steuersatz besteuert. Der amerikanische Steuercode ist so eingerichtet, dass ein Mann, der 30.000 Dollar pro Jahr verdient, nicht den gleichen Prozentsatz seines Einkommens zahlt wie jemand, der 150.000 Dollar verdient. Das Einkommen ist in "Steuerklassen" unterteilt und für jede Klammer gilt ein Prozentsatz.

Ab dem Steuerjahr 2016 beginnen diese Prozentsätze bei 10 Prozent und steigen allmählich auf 15 Prozent, 25 Prozent, 28 Prozent, 33 Prozent, 35 Prozent und schließlich auf eine Spitzenrate von 39,6 Prozent.

Wo jede dieser Steuerklassen beginnt und endet, hängt von Ihrem Anmeldestatus ab . Der Kongress passt die Steuersätze regelmäßig an - oder genauer gesagt, die damit korrespondierenden Einkommen.

Steuersätze können auch abhängig von der Art des Einkommens, das Sie haben, variieren. Für Erträge aus langfristigen Veräußerungsgewinnen und qualifizierten Dividenden gilt ein gesonderter Steuersatz.

Die 2016 Brackets

Diese Klammern gelten für Einkommen, die Sie 2016 verdient haben und für die Sie 2017 eine Steuererklärung abgeben würden. Die folgende Grafik zeigt die normalen Steuersätze in der ersten Spalte und die Steuersätze für langfristige Gewinne und qualifizierte Dividenden in der zweiten Spalte. Der Rest der Spalten zeigt die Anfangs- und Endeinkommensperimeter jeder Steuerklasse, gruppiert nach Abgabestatus. Diese Dollarbeträge gelten für Ihr steuerpflichtiges Einkommen - das, was übrig bleibt, nachdem Sie den Standardabzug genommen oder Ihre Abzüge aufgeschlüsselt haben und Sie weitere Abzüge beansprucht haben, auf die Sie möglicherweise Anspruch haben, z. B. für Unterhaltsberechtigte.

2016 Steuersätze

Steuersatz Single Haushaltsvorstand Verheiratet getrennt Verheiratete Einreichung gemeinsam & qualifizierte Witwe oder Witwer
Gewöhnliches Einkommen Langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden Steuerpflichtiges Einkommen über zu Steuerpflichtiges Einkommen über zu Steuerpflichtiges Einkommen über zu Steuerpflichtiges Einkommen über zu
10% 0% $ 0 $ 9,275 $ 0 $ 13,250 $ 0 $ 9,275 $ 0 18.550 $
15% 0% 9,275 37.650 13,250 50.400 9,275 37.650 18.550 75,300
25% 15% 37.650 91,150 50.400 130,150 37.650 75.950 75,300 151,900
28% 15% 91,150 190,150 130,150 210,800 75.950 115,725 151,900 231,450
33% 15% 190,150 413,350 210,800 413,350 115,725 206,675 231,450 413,350
35% 15% 413,350 415,050 413,350 441.000 206,675 233,475 413,350 466,950
39,6% 20% 415,050 - 441.000 - 233,475 - 466,950 -

Wenn Sie eine Einzelperson sind und Sie $ 90.000 pro Jahr verdienen, würden Sie in die Steuerklasse von 25 Prozent fallen. Das ist der einfache Teil - es wird von dort etwas komplizierter.

Sie zahlen nur 10 Prozent für den Teil Ihres Einkommens, der zwischen 0 und 9.275 Dollar liegt, und Sie zahlen 15 Prozent für den Teil zwischen 9.276 und 37.650 Dollar. Dieser Steuersatz von 25 Prozent würde nur für den Rest Ihres Einkommens gelten. Jeder Prozentsatz entspricht diesem Teil Ihrer Einnahmen.

Gesetzliche Steuersätze für 2016 für den Status der einzelnen Einreichung
[Steuersatz X, Interner Steuercode, Abschnitt 1 (c)]
Wenn steuerpflichtiges Einkommen ist ein b c d e f G
Über aber nicht vorbei Steuerpflichtiges Einkommen Minus Subtrahiere (b) von (a) Multiplikationsbetrag Multiplizieren Sie (c) mit (d) Zusatzbetrag Add (e) und (f)
$ 0 $ 9,275 $ 0 × 10% $ 0
9,275 37.650 9,275 × 15% 927,50
37.650 91,150 37.650 × 25% 5,183.75
91,150 190,150 91,150 × 28% 18.558,75
190,150 413,350 190,150 × 33% 46,278.75
413,350 415,050 413,350 × 35% 119,934.75
415,050 - 415,050 × 39,6% 120.529,75

Präsident Donald Trump hat vorgeschlagen, diese Steuerklassen auf nur drei zu reduzieren: 10 Prozent, 25 Prozent und 35 Prozent, aber das ist Mitte 2017 noch nicht geschehen.

Berechnen Sie Ihren effektiven Steuersatz

Wenn Sie Zahlen knacken und rechnen wollen, funktioniert das wie folgt: Nehmen Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen und subtrahieren Sie den Betrag, wo die relevante Steuerklasse beginnt, was Spalten A und B sind.

Dies lässt nur das zu versteuernde Einkommen innerhalb dieser Steuerklasse in Spalte C übrig. Dann multiplizieren Sie diesen Betrag mit dem Steuersatz für diese Klammer - Spalten D und E.

Dies ist der Steuerbetrag, der auf das Einkommen innerhalb dieser Steuerklasse fällig wäre. Dann addieren Sie zu diesem Betrag die kumulative Bundessteuer auf Einkommen, die in den niedrigeren Steuersätzen fällt, dargestellt in Spalte F. Dies wird Ihnen den Gesamtbetrag der in Spalte G geschuldeten Bundeseinkommensteuer mitteilen.

Hier ist ein Beispiel. Angenommen, Edith, eine einzelne Person, hat ein zu versteuerndes Einkommen von 100.000 US-Dollar. Dies fällt in die Steuerklasse von 28 Prozent, die von 91.150 bis 190.150 US-Dollar des steuerpflichtigen Einkommens für ihren Anmeldestatus reicht. Unter der Annahme, dass alle Einnahmen von Edith den normalen Steuersätzen unterliegen, würden wir ihre Bundeseinkommenssteuer wie folgt berechnen:

Beispiel
Wenn steuerpflichtiges Einkommen ist ein b c d e f G
Über aber nicht vorbei Steuerpflichtiges Einkommen Minus Subtrahiere (b) von (a) Multiplikationsbetrag Multiplizieren Sie (c) mit (d) Zusatzbetrag Add (e) und (f)
91,150 190,150 100.000 $ 91,150 8.850 × 28% 2,478 18.558,75 21.036,75

Edith ist verantwortlich für die Zahlung von 21.036,75 US-Dollar Bundessteuer auf zu versteuerndes Einkommen von 100.000 US-Dollar. Ihr Einkommen über $ 91.150 wird mit der Rate von 28 Prozent besteuert. Der Rest ihres Einkommens wird mit den niedrigeren 10 Prozent, 15 Prozent und 25 Prozent besteuert. Ediths "effektiver" oder durchschnittlicher Steuersatz ist ihre Steuerschuld geteilt durch ihr steuerpflichtiges Einkommen: 21.036,75 Dollar geteilt durch 100.000 Dollar oder 21.03675 Prozent. Der effektive Steuersatz ist eine Mischung aus allen Steuersätzen, die für Ihr Einkommen gelten, also ist es in der Regel weniger als Ihre Steuerklasse.

Wenn Edith als Haushaltsvorstand gilt oder wenn sie verheiratet ist, gelten die folgenden Diagramme:

Gesetzliche Steuerraten 2016 für den Leiter des Haushaltsregistrierungsstatus
[Steuersatz Z, Interner Steuercode Abschnitt 1 (b)]
Wenn steuerpflichtiges Einkommen ist ein b c d e f G
Über aber nicht vorbei Steuerpflichtiges Einkommen Minus Subtrahiere (b) von (a) Multiplikationsbetrag Multiplizieren Sie (c) mit (d) Zusatzbetrag Add (e) und (f)
$ 0 $ 13,250 $ 0 × 10% $ 0
13,250 50.400 13,250 × 15% 1,325
50.400 130,150 50.400 × 25% 6.897,50
130,150 210,800 130,150 × 28% 26.835,00
210,800 413,350 210,800 × 33% 49,417.00
413,350 441.000 413,350 × 35% 116,258,50
441.000 - 441.000 × 39,6% 125,936.00
Gesetzliche Steuerraten 2016 für Verheiratete Einreichung separat Status
[Steuersatzplan Y-2, Internal Revenue Code, Abschnitt 1 (d)]
Wenn steuerpflichtiges Einkommen ist ein b c d e f G
Über aber nicht vorbei Steuerpflichtiges Einkommen Minus Subtrahiere (b) von (a) Multiplikationsbetrag Multiplizieren Sie (c) mit (d) Zusatzbetrag Add (e) und (f)
$ 0 $ 9,275 $ 0 × 10% $ 0
9,275 37.650 9,275 × 15% 927,50
37.650 75.950 37.650 × 25% 5,183.75
75.950 115,725 75.950 × 28% 14.758,75
115,725 206,675 115,725 × 33% 25.895,75
206,675 233,475 206,675 × 35% 55,909,25
233,475 - 233,475 × 39,6% 65,289,25
Gesetzliche Steuerraten für die gemeinsame Einreichung von Heiratsgeschäften für 2016 und qualifizierende Witwen- oder Witwerstatus
[Steuersatzplan Y-1, Internal Revenue Code, Abschnitt 1 (a)]
Wenn steuerpflichtiges Einkommen ist ein b c d e f G
Über aber nicht vorbei Steuerpflichtiges Einkommen Minus Subtrahiere (b) von (a) Multiplikationsbetrag Multiplizieren Sie (c) mit (d) Zusatzbetrag Add (e) und (f)
$ 0 18.550 $ $ 0 × 10% $ 0
18.550 75,300 18.550 × 15% 1,855.00
75,300 151,900 75,300 × 25% 10.367,50
151,900 231,450 151,900 × 28% 29.517,50
231,450 413,350 231,450 × 33% 51.791,50
413,350 466,950 413,350 × 35% 111.818,50
466,950 - 466,950 × 39,6% 130,578,50

Sozialversicherung und Medicare-Steuersätze

Leider zahlen wir nicht nur Einkommenssteuern auf Einkommen und Einkommen. Diese Steuern gelten auch:

Diese Steuern gelten für alle Verdiener, aber die Selbständigen müssen diesen vollen Prozentsatz beider Steuern zahlen. Zusammenfassend wird dies als Selbstständigensteuer bezeichnet. Steuerzahler, die bei anderen angestellt sind, zahlen nur die Hälfte dieser Prozentsätze. Ihre Arbeitgeber müssen die andere Hälfte bezahlen.

Die zusätzliche Medicare-Steuer

Diese Steuer gilt in Höhe von 0,9 Prozent für Löhne und selbständige Erwerbstätigkeit über folgende Schwellenwerte:

Die alternative Mindeststeuer oder AMT

Wenn Sie verheiratet sind und sich separat anmelden:

Für Single, Haushaltsvorstand, Verheiratete Gemeinsame Einreichung und Qualifizierte Witwe (er):

Die Nettoeinkommenssteuer

Eine Steuer von 3,8 Prozent gilt für das niedrigere des Nettoanlageertrags oder das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen über die folgenden Schwellenwerte:

Kapitalgewinne Steuern

Kapitalertragssteuersätze werden fällig, wenn Sie einen Vermögenswert für mehr als Ihre Steuerbemessungsgrundlage verkaufen - was Sie dafür bezahlt haben, zuzüglich etwaiger Verkaufskosten oder Verbesserungen, die Sie vorgenommen haben. Mit anderen Worten, Ihr Gewinn wird zu Sonderkonditionen besteuert. Die Steuersätze für Kapitalerträge hängen davon ab, ob Ihre Gewinne kurzfristig oder langfristig waren. Kurzfristige Gewinne gelten, wenn Sie das Vermögen nur für ein Jahr oder weniger besitzen und sie zu normalen Einkommensteuersätzen besteuert werden - Ihrem Steuersatz. Langfristige Gewinne gelten für Immobilien, die Sie länger als ein Jahr gehalten haben. Diese Gewinne und qualifizierten Dividenden werden besteuert bei:

Wenn Sie langfristige Kapitalgewinne oder qualifizierte Dividenden haben, verwenden Sie das Arbeitsblatt 2-7 in Kombination mit den Steuersatztabellen (Arbeitsblatt 1-6), die beide in der IRS-Publikation 505 zu finden sind.

So verwenden Sie Ihre Grenzsteuersätze

Sie können diese Steuersätze und Ihren Grenzsteuersatz verwenden, um Ihre Finanzen auf verschiedene Arten zu planen. Sie werden Ihnen sagen, wie viel Steuern Sie für zusätzliches Einkommen zahlen, das Sie verdienen, zum Beispiel, wenn Sie sich entschließen, eine zweite Stelle anzunehmen, die Ihr Gesamteinkommen auf eine höhere Steuerklasse erhöht. Sie sagen Ihnen auch, wie viel Steuern Sie sparen, wenn Sie Ihre Abzüge erhöhen können. Zum Beispiel, wenn Sie in eine Steuerklasse von 28 Prozent fallen, sparen Sie 28 Cent in der Bundessteuer für jeden Dollar, den Sie für eine steuerlich absetzbare Ausgabe, wie Hypothekenzinsen oder Wohltätigkeit ausgeben.

Steuergesetze und -sätze können sich periodisch ändern. Beraten Sie sich immer mit einem Steuerfachmann für die aktuellsten Zahlen, Prozentsätze und Regeln. Dieser Artikel ist keine Steuerberatung und nicht als Steuerberatung gedacht.