Bei traditionellen IRAs, Rollover-IRAs, einfachen IRAs und SEP-IRAs fällt die Vorfälligkeitsentzugstrafe normalerweise ab dem ersten Dollar der Auszahlungen an. Roth IRAs hingegen werden mit Dollars nach Steuern finanziert, so dass Sie alle Ihre bisherigen Hauptbeiträge abziehen dürfen, und erst dann, wenn Sie begonnen haben, zusätzliche Beträge aus Kapitalgewinnen , Dividenden , Zinsen und anderen Anlagen abzuziehen Einkommen erhalten Sie mit einer Vorfälligkeitsentzug Strafe.
Frühzeitige Abhebungsstrafen
Wie alt, fragen Sie vielleicht, müssen Sie für Ihre Auszahlungen sein, um keine Vorfälligkeitsentschädigungen zu erhalten? Einfach. Der vorzeitige Abzug wegen IRA-Strafen ist jederzeit vor 59,5 Jahren des IRA-Begünstigten möglich. Das mag unfair erscheinen. Schließlich ist es dein Geld.
Der Grund, warum die Vorfälligkeitsentschädigung auf IRAs und bestimmten anderen Arten von Ruhestandskonten geschätzt wird, ist, weil der Kongress Einzelpersonen davon abhalten wollte, ihr Investitionskapital heute zu leeren, um ein kurzfristiges Problem zu lösen, wenn es später, im Alter, nicht länger möglich war Arbeit würden sie von verschiedenen Formen des Wohlergehens abhängig werden.
In früheren Zeiten, als die Renten häufiger waren, war dies nicht möglich - eine Person würde Konkurs anmelden und neu anfangen müssen, während sie fast immer ihre Rentenansprüche behält. Sobald wir zu einem Do-it-yourself-Rentensystem gegangen sind, führte die Wohlstandslücke zwischen denen, die mit Geld umgehen können und denen, die nicht als individuelle Entscheidungen explodieren können, zu exponentiellen Unterschieden in den Ergebnissen.
Mit anderen Worten, die IRA Vorfälligkeitsentschädigung war der Haken an der Karotte unserer Legislative und Exekutive erweitert, wenn es die entsprechenden Gesetze zur Einrichtung dieser Ruhestand Konten. Befolgen Sie die Regeln und ernten Sie große Belohnungen. Verletze sie und erleide die Konsequenzen.
Wenn Sie jedoch beabsichtigen, Ihr Ruhestandsportfolio vor der Zeit anzuzapfen - und keinen Fehler machen, ist es fast immer eine schlechte Idee, Vorbezüge aus Ihrem Rentenportfolio zu machen - hier sind die Möglichkeiten, wie Sie den vorzeitigen Abzug vermeiden können Gebühr, sparen Sie sich die zusätzlichen 10%, von denen Sie sonst hätten teilen müssen.
Permanent deaktiviert werden
Wenn Sie dauerhaft arbeitsunfähig werden, z. B. durch Krankheit oder einen Unfall, und Sie nicht in der Lage sind, eine Erwerbstätigkeit auszuüben und sich selbst zu unterstützen, können Sie die 10% ige Vorfälligkeitsentschädigung für Ihre IRA vermeiden. Sie müssen einen Arzt holen, der bescheinigt, dass Sie körperlich oder geistig arbeitsunfähig sind und dass der Zustand entweder 1) eine signifikante Zeitspanne, 2) eine unbestimmte Zeitdauer oder 3) letztendlich zu Ihrem Tod führen wird .
Früh sterben
Obwohl ich mir sicher bin, dass es ein Trost ist, wenn Sie unglücklich genug sind, zu sterben, bevor Sie das Alter von 59,5 Jahren erreichen, werden Ihr Vermögen oder Ihre Begünstigten nicht mit der 10% Frühabzugs-Strafe auf Ihre IRA oder IRAs bestraft.
Die Regeln für vererbte IRAs können komplex erscheinen, aber in vielen Fällen können diejenigen, die Ihre Rentenfonds erben, diese entweder mit ihren eigenen IRAs kombinieren (im Falle Ihres Ehemannes oder Ihrer Ehefrau, da dies einer der vielen finanziellen Vorteile der Ehe ist ), sie in eine eigene vererbte IRA zu legen, die eine fünfjährige Verlängerung des Zwangsabzugs ab dem Ende des Jahres, in dem Sie verstorben sind, ermöglichen würde, so dass diese ihre steuerbegründete Compoundierung genießen oder sofort ausgezahlt werden können In diesem Fall werden nur gewöhnliche Einkommenssteuern fällig.
Verwendung von IRA-Fonds zur Bezahlung von nicht erstattungsfähigen medizinischen Ausgaben
Wenn Sie oder Ihre Kinder schwer krank oder verletzt sind und von längerer oder teurer medizinischer Behandlung betroffen sind, verzichtet Uncle Sam auf die Vorbezugsgebühr auf Ihre IRA, unter der Voraussetzung, dass die Kosten 7,5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen.
Hauskäufer zum ersten Mal können die frühzeitige Auszahlung des IRA früh vermeiden
Wenn Sie Ihr erstes Eigenheim kaufen, entfällt die 10% ige Vorfälligkeitsentschädigung für bis zu 10.000 US-Dollar Abhebungen, die ansonsten von diesem Abzug betroffen wären. Natürlich ist es fast immer besser, an den unglaublichen Steuervorteilen der IRA festzuhalten und statt dessen Ihr Abzahlungsgeld in einer angemessenen Anlage außerhalb und getrennt von Ihrem Altersguthaben aufzubauen - und "besser" ist eine deutliche Untertreibung - Aber nicht jeder ist dieser Patient.
Deckung der Kosten für Hochschulbildung
Der Besuch einer Hochschule oder Universität kann teuer sein. Glücklicherweise gibt es einige Regeln, die dafür sorgen sollen, dass erfolgreiche Familien für die Ausbildung ihres Verwandten zahlen. Zum Beispiel sind bestimmte qualifizierende Bildungskosten von der Schenkungssteuer befreit , so dass vermögende und vermögende Eltern und Großeltern in das Humankapital, das Wissenskapital und das Netzwerkkapital ihrer Erben investieren können, ohne sie wie ein finanzielles Geschenk zu behandeln, das sie sonst auslösen würde die Schenkungssteuer oder eine Reduzierung der lebenslangen Steuerfreibetragsgrenze.
Insbesondere gilt die 10-prozentige Vorfälligkeitsstrafe nicht für IRA-Ausschüttungen, solange der Gesamtbetrag abgezogen wird, nicht höher als die qualifizierten Ausgaben des Steuerpflichtigen, seines Ehemannes oder seiner Ehefrau, ihrer Kinder oder ihrer Enkelkinder und des Geldes wird an einer qualifizierten Bildungseinrichtung ausgegeben, die die in Abschnitt 481 des Hochschulgesetzes von 1965 beschriebenen Einrichtungen wie Hochschulen, Universitäten, Berufsschulen und einige andere Ausbildungsprogramme umfasst.
Nicht alle Ausgaben kommen für diese spezielle Behandlung in Frage - das College oder die Universität verlangt nur, dass der Student für seinen eigenen Unterricht, Gebühren, Lieferungen, Ausrüstung und Lehrbücher zahlt. Zimmer und Verpflegung sind nicht unter die Definition von Ausgaben fallen, es sei denn, der Student ist in Vollzeit eingeschrieben, was eine größere Hürde für diejenigen, die ihren Weg durch die Schule arbeiten.
Diese besondere Vorruhestandsbefreiung ist nicht so einfach, wie es erscheint, da es Berechnungen gibt, die andere Quellen der Bildungsfinanzierung einschließen, die durchgeführt werden müssen, um das genaue Ausmaß zu bestimmen, in dem ein IRA Begünstigter davon Gebrauch machen kann. Dies ist definitiv ein Bereich, um mit einem qualifizierten Buchhalter, Steuerberater oder Finanzberater zu beraten. Vielleicht möchten Sie auch Notice 97-60 vom Internal Revenue Service lesen, um eine Zusammenfassung der Regeln zu erhalten.
Rückzahlungen an die IRS bezahlen, nachdem eine Abgabe gegen die IRA platziert wurde
Wenn Sie der Regierung Geld schulden und es ihnen gelingt, eine Abgabe gegen Ihre IRA zu erheben, die letztendlich dazu führt, dass Sie die geschuldeten Steuern bezahlen müssen, unterliegen die Zwangsabzüge in dem Ausmaß, in dem sie sonst wären, regelmäßigen Einkommenssteuern zusätzliche 10% Vorfälligkeitsentzug wird nicht bewertet.
Krankenversicherungsprämien bezahlen
Wenn Sie sich aus einem Job oder aus einem anderen Grund in einer Position, wo Sie Ihre eigenen Krankenkassenprämien bezahlen müssen, finden, können Sie Ihre Pensionsfonds tippen, um die Kosten zu decken und nicht über die 10% Vorfälligkeitsentzug als zu kümmern Solange Sie länger als zwölf Wochen arbeitslos sind.
Auszahlungen am oder nach dem Tag, an dem der IRA-Begünstigte 59,5 Jahre alt wird
Schließlich erreichen wir die letzte Vorfälligkeitsentschädigung für IRA-Besitzer, und die ist die, nach der Sie streben sollten: Leben bis 59,5 Jahre alt, an diesem Punkt können Sie beginnen, Ihr Konto abzurechnen. Dies ist der Punkt, an dem Sie die Ziellinie überquert haben und als ausreichend nahe genug zum Rentenalter betrachtet werden, dass Sie sich nicht darum kümmern müssen.
Bevor Sie sich vorzeitig von Ihrer IRA abmelden
Wenn Sie vorziehen, einen vorzeitigen Rückzug von Ihrer IRA zu machen, stellen Sie sicher, dass Sie sich mit einem qualifizierten Buchhalter, professionellen, registrierten Anlageberater oder anderen Fachleuten beraten, weil die Regeln schwierig sein können.
Zum Beispiel unterliegt der Begünstigte einer IRA einer Wartefrist von fünf Jahren, gemessen in Steuerjahren, nicht in Kalenderjahren, in denen eine Auszahlung nicht von der Vorfälligkeitsentzugsstrafe befreit werden kann, auch wenn dies sonst der Fall gewesen wäre.
Es gibt Regeln, die nur für Mitarbeiter gelten, die kürzlich in einem einfachen Unternehmen in einem kleinen Unternehmen eingeschrieben wurden, das Sie bestraft, selbst wenn Sie 59,5 Jahre alt sind, wenn Sie innerhalb einer bestimmten Anzahl von Jahren nach der Aufnahme in den Plan Abhebungen vornehmen.
Es gibt bestimmte Roth IRA Abhebungen, die von der Vorfälligkeitsentschädigung befreit sein könnten, aber tatsächlich dazu führen können, dass Sie der Einkommensteuer unterliegen, selbst wenn Sie es normalerweise nicht gewesen wären. Dies ist eine der Situationen, in denen Details wichtig sind und Sie alle kennen müssen.