Eine Einführung in das 403 (b) Konto und wie es funktioniert
Die Vorteile eines 403 (b) Plans
Die Vorteile eines 403 (b) Plans ähneln denen eines 401 (k) Plans. Sie beinhalten:
- Die Fähigkeit, Mitarbeiter zu gewinnen und zu binden, indem entsprechende Vorteile geboten werden. Zum Beispiel kann ein Unternehmen anbieten, die Beiträge der Arbeitnehmer zu ihrem 403 (b) -Plan Dollar für Dollar auf die ersten 5 Prozent der Lohnsumme zu verteilen.
- Sowohl die Firma, die passende Beiträge leistet, als auch der Angestellte, der durch regelmäßige Lohnabzüge Geld einbringt, können diese 403 (b) Beiträge oft von ihren Steuern abschreiben.
- Geld in einem 403 (b) kann jahrzehntelang steuergestützt wachsen, was zu einem viel größeren Vermögen für den Kontoinhaber führt. Nur wenn er beginnt, Abhebungen von seinem 403 (b) Konto zu nehmen, zahlen sie Steuern auf das Geld.
- Kontoinhaber können gegen ihre 403 (b) Kredite aufnehmen, wenn sie dringend Bargeld benötigen. Diese 403 (b) Kredite müssen ebenso zurückbezahlt werden wie ihre 401 (k) Gegenparteien, oder es wird erhebliche steuerliche Konsequenzen geben.
Wohin das Geld geht
Arbeitgeber, die 403 (b) -Pläne einrichten möchten, erstellen sie, um ein paar verschiedene Arten von Vermögenswerten unterzubringen, in die ihre Mitarbeiter über ihre Konten investieren können. Diese sind:
- Latente Steuern oder steuerlich abgesicherte Annuitäten. Es handelt sich um eine Art Rentenvertrag, der von Versicherungsgesellschaften durch eine 403 (b) -Investition zur Verfügung gestellt wird, um später im Leben ein Einkommen zu erzielen.
- Ein Depot bei einem geeigneten Finanzinstitut, wie zB einer Maklerfirma , die die Wertpapiere registrierter Investmentgesellschaften wie Investmentfonds hält. Diese Version ist wahrscheinlich der am häufigsten verstandene Typ von 403 (b) Pensionsplan.
- Ein Renteneinkommenskonto wie ein Roth IRA, das jede Art von Anlageoption als eine Wahl für die Besitzer der 403 (b) Konten auflistet; das heißt, sie können entweder in Wertpapiere investieren, wie zum Beispiel Investmentfonds, oder in anrechenbare Annuitäten.
403 (b) Beitragsgrenzen
Die Regierung bietet relativ hohe 403 (b) Beitragsgrenzen für diejenigen, die für den Ruhestand planen wollen. Der maximale potentielle 403 (b) Beitrag beträgt $ 55.000 pro Jahr für das Geschäftsjahr 2018, wenn Sie bestimmte Bedingungen erfüllen. Das folgende ist eine Aufschlüsselung der möglichen 403 (b) Beiträge, die geleistet werden können:
- Die Gehaltsstundung (der maximale Gehaltsbetrag, den ein Mitarbeiter zu seinem 403 (b) -Plan beitragen kann, indem er sein Geld aus seinem Scheck bezieht) beträgt für das Geschäftsjahr 2018 18.500 US-Dollar.
- Arbeitnehmer, die 50 Jahre und älter sind, können $ 6.000 pro Jahr in speziellen 403 (b) Beiträgen, die als "catch-up" 403 (b) Beiträge bezeichnet werden, hinzufügen. Dies ist zusätzlich zu den $ 18.500, die sie als normaler Angestellter beiseite legen können.
- Einige Personen haben Anspruch auf einen zusätzlichen 403 (b) Beitrag, der als 403 (b) Lifetime Catch-up bekannt ist. Diese spezielle Art von 403 (b) -Beitrag ist nur für Mitarbeiter verfügbar, die 15 Jahre oder länger für eine qualifizierte Organisation gearbeitet haben. Oft wird dieser spezielle 403 (b) Beitrag als die "15-Jahres-Regel" aus der IRS Publikation 571 bezeichnet.
- Diese 403 (b) Beiträge, zusammen mit etwaigen vom Arbeitgeber bereitgestellten Matching Funds, dürfen 100% der Vergütung oder $ 55.000 für das Geschäftsjahr 2018 nicht überschreiten. Somit sind die einzigen Personen, die das Maximum von 403 (b) nutzen können, Beitrag sind diejenigen, die für ein Unternehmen arbeiten, das außerordentlich reichhaltige Vorteile hat.
Die Regierung lässt diese 403 (b) Beitragsgrenzen für die Inflation steigen, indem sie die Kosten für die Anpassung der Lebenshaltungskosten jedes Jahr freigibt.
403 (b) Auszahlungen
Wenn du das Alter von 59,5 Jahren erreichst, kannst du reguläre 403 (b) Auszahlungen ohne Strafen vornehmen - du zahlst einfach regelmäßige Einkommenssteuern auf das Geld, das du vom Konto abgebucht hast.
Wenn Sie jedoch jünger als dieses Alter sind, unterliegen Sie zusätzlich zu der Einkommensteuer einer Sondersteuer von 10 Prozent, es sei denn, Sie erfüllen eine der wenigen besonderen Situationen (für weitere Informationen lesen Sie 8 Möglichkeiten, um die 10 Prozent vorzeitiger Abzugsstrafe ).
403 (b) Erforderliche Mindestverteilungen
Im Rahmen Ihrer Teilnahme an einem 403 (b) -Plan müssen Sie vom IRS bis zum 1. April des Jahres, das auf das Kalenderjahr folgt, in dem Sie 70,5 Jahre alt sind, die erforderlichen Mindestausschüttungen vornehmen.
Die einzige Ausnahme ist, wenn der 403 (b) -Plan es zulässt, dass ein Mitarbeiter, der noch arbeitet, die erforderlichen Mindestausschüttungen bis zu dem Jahr aufschieben kann, nachdem er in den Ruhestand gegangen ist. Diese Option steht Mitarbeitern, die mehr als 5 Prozent des Unternehmens besitzen, nicht zur Verfügung.
Der Zweck eines 403 (b) -Kontos ist, dass Sie für den Ruhestand sparen. Die Regierung möchte nicht, dass Investoren große Mengen an Kapital absaugen, ohne Steuern auf die Gewinne zu zahlen. Dies ist einer der Gründe, warum es oft ratsam ist, zusätzlich zu einem 403 (b) Konto eine Roth IRA zu haben. Die Roth IRA wird niemals Steuern unterliegen, falls Sie den nächsten Microsoft oder Berkshire Hathaway finden , jeder Penny bleibt in Ihrer Familie.
Sie müssen damit beginnen, die erforderlichen Mindestauszahlungsbeträge in einer Höhe zu nehmen, die so bemessen ist, dass der gesamte Saldo Ihrer Vermögenswerte innerhalb des Rentenplans bis zum Ende Ihrer Lebenserwartung an Sie verteilt wird.
Ein Buchhalter kann Ihnen helfen, die versicherungsmathematischen Tabellen auszubrechen und zu berechnen, wann Sie wahrscheinlich sterben werden, wobei Sie die Anzahl der Lebensjahre, die Ihnen als Anhaltspunkt für eine genaue Zahl zur Verfügung stehen, verwenden, die der IRS wahrscheinlich unterstützen wird. In einigen Fällen können Sie auch die Lebenserwartung des designierten Leistungsempfängers des Plans 403 (b) verwenden, die im Fall eines Ehepaares, in dem ein Ehepartner wesentlich jünger als der andere ist, länger sein könnte.
Wenn Sie nicht die erforderlichen Mindestauszahlungsbeträge von 403 (b) nehmen, bestraft der IRS Sie mit einer 50% igen Kumulsteuer.