Das Beste aus beiden Welten: Steuererhöhtes Wachstum und steuerfreie Ausschüttungen
Nicht abzugsfähige IRA-Grundlagen
Eine nicht abzugsfähige IRA hat dieselben Beitragsgrenzen und unterliegt den gleichen Regeln wie eine traditionelle IRA - der Unterschied besteht darin, wie der Beitrag in Ihrer Steuererklärung behandelt wird.
Sie können nicht abzugsfähige IRA-Beiträge für Tracking-Zwecke auf dasselbe IRA-Konto mit absetzbaren Beiträgen buchen. Ich rate Ihnen, ein separates Konto für alle nicht abzugsfähigen Beiträge zu eröffnen.
Mit Ihrer Steuererklärung müssen Sie ein Formular 8606 ausfüllen, in dem Sie den Betrag Ihres IRA-Beitrags angeben, der nicht abzugsfähig war. Dies nennt man deine Basis.
Eine der effektivsten Anwendungen von nicht abzugsfähigen IRAs ist für Bezieher hoher Einkommen. Bezieher hoher Einkommen können nicht abzugsfähige IRAs zu einer Roth IRA beitragen.
Verwenden eines nicht abzugsfähigen IRA-Beitrags, um zu einer Roth IRA beizutragen
Für diejenigen, die genug Geld verdienen, dass sie nicht in der Lage sind, einen Beitrag von Roth IRA zu leisten, können sie immer noch Geld für eine Roth IRA beitragen. Jedes Jahr können Sie einen nicht abzugsfähigen IRA-Beitrag leisten und diesen nicht abzugsfähigen IRA in einen Roth umwandeln. Sie können Ihre nicht abzugsfähige IRA im selben Jahr, in dem Sie den Beitrag leisten, in einen Roth umwandeln.
Wenn Sie eine IRA in eine Roth IRA umwandeln, zahlen Sie Steuern auf jeden Betrag, der über Ihrer Basis umgerechnet wird. Wenn Sie andere IRA-Konten haben, muss Ihre Basis mit einer anteiligen Formel berechnet werden.
Angenommen, Sie haben 11.000 USD in einer traditionellen IRA und Sie leisten einen Beitrag von 5.500 USD auf ein separates IRA-Konto als nicht abzugsfähige IRA.
Sie haben jetzt insgesamt $ 16.500 in IRAs, 1/3 davon ist nicht abzugsfähig, die anderen 2/3 sind traditionelle abzugsfähige Beiträge.
Es wäre schön, wenn Sie nur den nicht abzugsfähigen IRA-Anteil umwandeln könnten, der IRS jedoch alle Ihre IRA-Konten zusammen betrachtet - wenn Sie also nur 5.500 $ umrechnen, wird ein Drittel des umgerechneten Betrags (etwa 1.815 $) als Basis betrachtet und die anderen zwei Drittel (ungefähr $ 3.685) werden als steuerpflichtiges Einkommen für das Jahr der Umwandlung betrachtet. (Hinweis: Diese Steuerkosten für die Umwandlung eines Roth werden nur einen kleinen Preis zu zahlen sein, wenn Ihre Investitionen ihre Arbeit machen und steuerfrei für viele Jahre in Ihrem Roth IRA wachsen.)
Wie vermeide ich die Pro-Rata-Basisregel?
Die anteilige Basisregel gilt nicht, wenn Sie alle anderen Altersrenten in einem 401 (k) -Plan haben - dann machen Sie jedes Jahr einen nicht abzugsfähigen IRA-Beitrag, vorausgesetzt, Sie konvertieren ihn sofort in einen Roth, den vollen Betrag von die Umrechnung gilt als Grundlage.
Wenn Sie beispielsweise 300.000 US-Dollar in einem 401 (k) -Plan und nichts in einer IRA haben, können Sie sofort eine nicht abzugsfähige IRA finanzieren und sie in eine Roth umwandeln. Der umgerechnete Betrag ist kein zu versteuerndes Einkommen, da es sich um alle Kosten handelt.
Sie können traditionelle IRA-Salden in einen Arbeitgeberplan zurückgeben , wie zum Beispiel in 401 (k) -Plan, nur Ihre nicht abzugsfähigen IRA-Salden außerhalb des Plans belassen, so dass Sie in Zukunft die Hintertür Roth Conversion-Strategie ohne Sorge nutzen können anteilig berücksichtigt.
Auf den erforderlichen Steuerformularen fragt die IRS ab dem Jahr, in dem Sie die Steuererklärung einreichen (und das Formular 8606), nach Jahresendsalden, so dass Sie traditionelle IRA vor dem Jahresende in einen 401 (k) -Plan einschreiben müssten um die Umstellungsstrategie in diesem Jahr zu verwenden.
Wenn bis zum Jahresende keine Mittel mehr in traditionellen IRAs, SEPs oder SIMPLEs vorhanden sind (vielleicht, weil sie in einen qualifizierten Plan gerollt wurden), dann würde es Ihnen freistehen, nur die verbleibende nicht abzugsfähige IRA in eine Roth umzuwandeln. Wie gesagt, diese Bewegung wird als Backdoor Roth IRA bezeichnet und ist eine gängige Praxis. Zukünftige Änderungen im Steuerrecht können diese Strategie wegnehmen, aber ab jetzt ist es völlig in Ordnung, dies zu tun.
Nicht abzugsfähige IRA-Fehler
Der häufigste Fehler bei nicht abzugsfähigen IRAs ist das Vergessen, das IRS-Formular 8606 mit Ihrer Steuererklärung auszufüllen.
Wenn Sie nicht abzugsfähige IRA-Beiträge geleistet haben, aber Ihre Grundlage nicht gemeldet haben, können Sie dies im Nachhinein melden. Sehen Sie den Artikel mit dem Titel Ich habe vergessen, Formular 8606 für Details, was zu tun ist.
Ein weiterer häufiger Fehler ist die Annahme, dass Sie nur Ihre nicht abzugsfähigen IRA-Beiträge in einen Roth umwandeln können. Wie oben beschrieben, müssen Sie sich die Gesamtsumme aller Ihrer IRA-Konten ansehen, wenn Sie den Steuerbetrag ermitteln, der bei der Umwandlung in eine Roth-Steuer geschuldet wird.