Dieser Artikel bietet eine schnelle Zusammenfassung der Besteuerungsfragen beim Rohstoffhandel und führt Sie dann durch ein Berechnungsbeispiel für Ihre Steuererklärung.
Steuern auf den Warenhandel
Sie sollten vor dem 31. Januar ein 1099-B-Formular von Ihrem Broker erhalten.
In diesem Formular werden Ihre Gewinne und Verluste aus dem Rohstoffhandel des Vorjahres ausgewiesen. Subtrahieren Sie die Verluste von den Gewinnen und das wird Ihre Kapitalgewinne geben. Es gibt günstige Federal Tax Rates für Rohstoffe, da sie mit 60% langfristigen Kapitalgewinnen und 40% kurzfristigen Kapitalgewinnen besteuert werden. Langfristige Gewinne sind auf 15% begrenzt und kurzfristige Gewinne werden zu Ihrem normalen Steuersatz besteuert, der von Ihrem bereinigten Einkommen abhängt. Sie müssen sich nicht darum kümmern, jedes einzelne Geschäft in Ihren Steuererklärungen zu verrechnen und aufzulisten. Sie müssen nur Ihren Nettogewinn oder -verlust wissen.
Typisches Beispiel für die Einreichung von Steuern auf den Warenhandel
Nehmen wir an, Sie haben das ganze Jahr über Futures gehandelt und Sie schätzen, dass Sie für das Jahr einen Gewinn von 5.000 Dollar gemacht haben. Um sicher zu gehen, warten Sie auf Ihr 1099-B-Formular von Ihrem Broker. Dies ist wahrscheinlich betitelt 1099-B Erträge aus Broker-und Barter-Exchange-Transaktionen . Es wird Ihre Gewinne und Verluste für das Jahr auflisten.
Sie müssen dann ein IRS-Formular 6781 : Gewinne und Verluste aus Abschnitt 1256 Verträge und Straddles verwenden . Commodities und Futures werden für IRS-Zwecke als 1256 Contracts betrachtet. In Zeile 1 geben Sie Ihre Gewinne und Verluste aus dem 1099-B-Formular ein. Setzen Sie das Formular fort, in dem Sie die Gewinne und Verluste hinzufügen, um eine endgültige Nummer zu erhalten.
Zum Beispiel kann diese Zahl ein Gewinn von 5.000 $ sein. Rohstoffe werden zum Jahresende auf den Markt gebracht . Dies bedeutet, dass selbst wenn Sie offene Positionen haben, diese als Gewinne und Verluste berechnet werden, als wären sie geschlossene Positionen, die den Preis am letzten Tag des Jahres verwenden.
Jetzt müssen Sie die Kapitalgewinne berechnen. Rohstoffe haben eine etwas günstigere steuerliche Behandlung als Aktien. Bei Rohstoffen werden 60% der Gewinne als langfristige Kapitalgewinne und 40% als kurzfristige Kapitalgewinne behandelt. Es spielt keine Rolle, wie lange Sie die Verträge innehatten, so werden sie besteuert. Bei Aktien wird alles, was weniger als 12 Monate gehalten wird, als kurzfristiger Kapitalgewinn betrachtet und zu dem für Ihre Steuerklasse angemessenen Steuersatz versteuert. Die langfristigen Kapitalgewinne sind auf 15% begrenzt, was für Personen mit höheren Einkommen viel günstiger ist.
Folgen Sie den Zeilen 8 und 9 und berechnen Sie Ihre Kapitalgewinne. In diesem Beispiel würden Sie in Zeile 8 5.000 x 40% = $ 2.000 multiplizieren. In Zeile 9 würden Sie $ 5.000 x 60% = $ 3.000 multiplizieren. Dann stecken Sie diese Zahlen in Ihr Schedule D-Formular - Kapitalgewinne und -verluste . Nachdem das Schedule D-Arbeitsblatt abgeschlossen ist, übertragen Sie die Zahlen auf Ihr 1040-Formular und Sie sind fertig!
Es gibt einige tiefgreifendere Probleme bei der Einreichung von Steuern für den Rohstoffhandel , aber ich werde Ihnen nur einen kurzen Überblick geben. Die oben genannten Informationen zu den Steuern auf Rohstoffe sollten die meisten Menschen erfassen, die nicht ausschließlich ihren Lebensunterhalt verdienen.
Händlersteuerstatus
Es gibt einige günstige Probleme für diejenigen, die den Status der Händlersteuer beantragen können. Um sich für den Händlersteuerstatus zu qualifizieren, müssen Sie ein Vollzeit-Trader sein, kein Teilzeit-Trader, der nicht jeden Tag handelt und eine Vollzeitstelle hat.
Mit einem Händlersteuerstatus können Sie Ihre Verluste und "Geschäftskosten" als normale Verluste geltend machen und sie können direkt von Ihrem Einkommen abgezogen werden. Außerdem unterliegen die Verluste nicht dem maximalen Kapitalverlust von $ 3.000. Ein weiterer großer Vorteil ist, dass Sie, wenn Sie im vergangenen Jahr viel Geld gehandelt haben und im Folgejahr viel verloren haben, zurückgehen und das vorherige Jahr anpassen können, indem Sie diese riesigen Verluste abziehen.
Dies ermöglicht Ihnen eine Rückerstattung von dem vorherigen Jahr, in dem Sie eine Menge Steuern bezahlt hatten.
Steuerpolitik kann ändern, einen Fachmann zu konsultieren
Denken Sie immer daran, dass sich die Steuerpolitik auf Bundes- und lokaler Ebene ändern kann. Daher ist es immer ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren, der ein CPA ist, der Sie bei der Vorbereitung und Einreichung von Rücksendungen unterstützt, um sicherzustellen, dass Sie das Gesetz vollständig einhalten und alle Vorteile aus dem Steuergesetz nutzen.