Änderungen des Steuerrechts, die 2017 in Kraft treten

by Beverly Vogel

Einige bedeutende Änderungen des Steuerrechts treten 2017 in Kraft

Man könnte die Besteuerung nicht als ein sich wandelndes und volatiles Problem betrachten - schließlich sind die Regeln die Regeln, und sie scheinen für eine Ewigkeit für jene von uns, die eine Zeitlang Steuern gezahlt haben, für eine Ewigkeit in Kraft gewesen zu sein. Aber sie ändern sich regelmäßig und manchmal tun sie es in einem Wirbel. Dies war Ende 2016 der Fall, und einige Gesetze sind ab 2017 noch in der Schwebe.

01 Inflationsbezogene Anpassungen

nicht definiert

Beginnen wir mit den leichten Anpassungen, die jedes Jahr so häufig vorkommen. Viele Bundessteuerbestimmungen sind für die Inflation indexiert, was bedeutet, dass sie sich automatisch erhöhen oder verringern können, wenn ein Jahr in das nächste Jahr übergeht. Andere ändern sich, wenn der Kongress eingreift, um sie an das aktuelle Wirtschaftsklima anzupassen. In jedem Fall sind dies die grundlegenden Anpassungen für 2017.

Präsident Trumps weitreichende Steueränderungen in Bezug auf Steuerklassen und den Standardabzug waren zur Jahresmitte noch nicht erfolgt. Die Steuerklassen bleiben bei 10, 15, 25, 28, 33, 35 und 39,6 Prozent gleich. Die einzige wirklich signifikante Änderung betrifft hier, wer in diese 39,6 Prozent Steuerklasse fällt. Ab 2017 steigen die Einkommensgrenzen von 415 050 US-Dollar auf 418 400 US-Dollar für einzelne Steuerzahler und von 466 950 US-Dollar auf 470 700 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsame Steuererklärungen abgeben. Steuerpflichtige mit Einkommen über diesen Schwellenwerten fallen in die derzeit höchste Steuerklasse. Die Grenzen für die anderen Steuerklassen bleiben dank einer moderaten Inflationsrate im Bereich von 50 Dollar und 100 Dollar für Ehepaare und Ehegatten.

Die Standardabzugsbeträge steigen ebenfalls marginal - in den meisten Fällen buchstäblich nur 50 US-Dollar. Sie sind auf $ 6.350 für einzelne Steuerzahler und verheiratete Steuerzahler mit getrennten Rücksendungen, bei 12.700 $ für diejenigen, die verheiratet sind und gemeinsam einreichen, und auf 9.350 $ für diejenigen, die als Haushaltsvorstand qualifizieren festgelegt.

Der persönliche Freibetrag bleibt im Jahr 2017 bei 4.050 USD hängen, obwohl sich die Einkommensschwellen für die Qualifizierung zur Aufnahme geändert haben. Der Ausstieg beginnt 2017 bei bereinigten Bruttoeinkommen von $ 261.500 - wenn Sie so viel Einkommen haben, können Sie die gesamte Befreiung nicht beanspruchen. Es ist vollständig für diejenigen mit AGIs von $ 384.000 oder mehr eliminiert.

02 Die Obamacare-Steuerstrafe

Es gab einige große Neuigkeiten in Bezug auf diese Obamacare Tax Strafe, die Steuerzahler trifft, die Krankenversicherung ablehnen. Ja, das Affordable Care Act ist noch in Kraft. Die Trump-Administration hat das noch nicht geändert. Aber eine von Trumps ersten Amtshandlungen als Präsident war die Unterzeichnung eines Exekutivbefehls, der seine steuerlichen Auswirkungen auf die Amerikaner zu schmälern begann.

Früher mussten die Steuerpflichtigen in Zeile 61 ihrer 1040 Steuererklärungen angeben, ob sie im Steuerjahr versichert waren oder ob sie für eine Steuerbefreiung in Frage kamen. Das IRS beabsichtigte, im Jahr 2017 erhaltene Rücksendungen automatisch abzulehnen, wenn diese Zeile leer gelassen wurde. Mit anderen Worten, die Adressierung war zwingend erforderlich.

Das wird jetzt nicht passieren, dank der Weisung von Präsident Trump, dass die Regierungsbehörden "Autorität und Diskretion zur Verringerung potenzieller Bürden ausnützen ...". Der IRS antwortete mit einer Erklärung, dass er die Rücksendungen mit Leerzeilen 61 nicht automatisch ablehnen würde Es warnte, dass diejenigen, die nicht versichert sind, die Strafe schulden. Der große Unterschied hier ist, dass die IRS muss ein bisschen härter arbeiten, um herauszufinden, wer Versicherung hatte und wer nicht. Die Fertigstellung von Zeile 61 ist jetzt "optional".

03 Der aufgeschlüsselte Abzugsschwellenwert für medizinische Ausgaben

Jetzt für die schlechten Nachrichten. Sie waren in der Vergangenheit in der Lage, einen Steuerabzug für medizinische Ausgaben zu fordern, die Sie zahlen müssen, einschließlich Krankenkassenprämien, wenn Sie sich dafür entscheiden, Ihre Steuererklärung aufzuführen. An einem Punkt konnten Sie Ausgaben abziehen, die 7.5 Prozent Ihres AGI überschreiten, dann änderte das Affordable Care Act das für jeden außer Steuerzahlern Alter 65 oder älter zu 10 Prozent. Sie blieben bis Ende 2016 bei 7,5 Prozent. Darüber hinaus würden sie auch der 10-Prozent-Rate unterliegen.

Der Kongress brachte Ende 2016 das Gesetzentwurf Bill 3590 heraus, um dies zu verhindern. Außerdem hätte HR 3590 alle anderen auf die 7,5-Prozent-Rate zurückgeführt. Leider hat der Gesetzentwurf das Haus, aber nicht den Senat passiert. Ab 2017 unterliegt jeder dieser 10-Prozent-Grenze.

04 Der Prämienabzug der Hypothekenversicherung

Es war einmal, dass Sie einen Steuerabzug für Hypotheken-Versicherungsprämien beanspruchen könnten, wenn Sie aufführen, aber nicht mehr. Dieser Abzug wurde ab 2017 aufgehoben. Das Gesetz zum Schutz der Amerikaner vor Steuerwanderungen hat es 2015 nur um ein weiteres Jahr verlängert und ist damit abgelaufen. Der Kongress kann dennoch Maßnahmen ergreifen, um ihn zu erneuern, aber halte dich bereit.

05 Die Gebührenordnung und der Gebührenabzug

nicht definiert

Der Unterrichts- und Gebührenabzug ist ein weiterer, der Ende 2016 abgelaufen ist, und dies war ein besonders netter Abschluss. Sie mussten nicht angeben, um es zu fordern - es kam von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen als eine Anpassung zum Einkommen "über der Linie" auf der ersten Seite Ihrer 1040 Steuererklärung. Sie könnten es nehmen und den Standardabzug nehmen oder andere Abzüge aufführen. Es half bei der Bestimmung Ihrer AGI, die mehrere Steuererleichterungen unterliegen.

Leider wurde es Anfang 2017 gestrichen. Sie können keinen Abzug mehr für Studiengebühren oder qualifizierte Gebühren in Anspruch nehmen, die Sie für sich selbst oder Ihre Familienangehörigen zahlen. Die American Opportunity Tax Credit und die Lifetime Learning Tax Credit sind noch verfügbar, unterliegen jedoch Ausstiegslimiten und einigen anderen Beschränkungen, die verhindern, dass alle Steuerzahler diese Forderungen geltend machen. Jeder konnte den Studien- und Gebührenabzug beanspruchen, auch wenn sie sich nicht für die Credits qualifiziert haben - aber nicht mehr.

06 Entlassung der Verfallserklärung Verschuldung

Eine weitere große Veränderung ist die Abschaffung der Abgabenordnung, die es den Steuerpflichtigen erlaubte, die Verschuldung im Zusammenhang mit der Zwangsvollstreckung zu beseitigen. Die Abschottung wurde historisch als steuerpflichtiges Ereignis behandelt . Steuerzahler sind verpflichtet, Steuern auf vergebene Schulden zu melden und zu bezahlen. Wenn also die Zwangsvollstreckung Ihre $ 100.000 Hypothek auslöscht, müssten Sie diesen Betrag als Einkommen melden.

Der qualifizierte Ausschluss der Hauptwohnungsverschuldung verhinderte dies. Es erlaubte den Steuerzahlern, bis zu 2 Millionen Dollar an vergebenen Schulden aufgrund des Ausmaßes ihrer Insolvenz kurz vor der Zwangsvollstreckung auszuschließen - das Ausmaß, in dem ihre Gesamtverschuldung den Gesamtwert ihrer Vermögenswerte überstieg.

Ab Mitte des Jahres 2017 ist diese Steuervergünstigung zumindest größtenteils weg. Wenn Sie 2016 eine verbindliche schriftliche Abschottungsvereinbarung abgeschlossen haben, können Sie den Ausschluss für diesen Betrag im Jahr 2017, jedoch nicht danach, geltend machen.

07 Die Ertragssteuergutschrift

Entspannen - die Einkommensteuergutschrift wurde nicht eliminiert, obwohl es auch hier einige Änderungen gibt. Der PATH Act verhindert, dass der IRS bis zum 15. Februar jedes Jahres, beginnend im Jahr 2017, Erstattungen an irgendjemanden zurückfordert, der diese Steuergutschrift oder den zusätzlichen Kindersteuerkredit beansprucht. Die Idee ist, dass dies dem IRS Zeit gibt, betrügerische Forderungen nach diesen Krediten zu untersuchen. Sie sind möglicherweise bereits auf diese Änderung gestoßen, wenn Sie eines der Steuererklärungen für das Steuerjahr 2016 in Anspruch genommen haben und Ihre Rücksendung so schnell wie möglich eingereicht haben, nur um zu warten und auf Ihre Rückerstattung zu warten. Diese Verzögerung ist kein einmaliges Ereignis. Das PATH-Gesetz sieht vor, dass es ab dem 1. Januar 2017 in Kraft tritt.

Die gute Nachricht ist, dass die maximale EITC 2017 bei verheirateten Steuerzahlern mit drei oder mehr qualifizierenden Kindern bis zu 6.318 $ ansteigen wird, wenn sie eine gemeinsame Rückkehr einreichen, und andere berechtigte Steuerzahler werden auch 2017 einen leichten Anstieg sehen.

Nimm Herz

Es ist nicht völlig ausgeschlossen, dass einige dieser Steuervergünstigungen im Laufe des Jahres 2017 oder in künftigen Jahren zurückkehren werden. Präsident Trump hat geschworen, die bestehenden Steuergesetze wesentlich zu ändern, und viele dieser Vorteile fallen in den Bereich, den Steuerzahlern Geld aus mittleren und unteren Einkommen zurückzuzahlen - etwas, von dem er sagt, dass er es tun will. Aber vorerst werden einige Steuerzahler aufgrund dieser Änderungen für 2017 etwas mehr bezahlen müssen.