Beitrag und andere nennenswerte Grenzen
Eines der leistungsfähigsten College-Spar-Vehikel ist der 529 College-Sparplan .
Ihr Geld wird in diesen Programmen steuerfrei, solange Sie alle relevanten Steuergesetze befolgen und Ihnen erlauben, bedeutende Beiträge zu leisten. Es gibt keine maximale jährliche Beitragsgrenze von 529, aber es gibt noch andere Faktoren, die Sie im Auge behalten sollten, wenn Sie entscheiden, wie viel Sie in einer 529 sparen möchten.
Maximale Beitragsgrenzen
Die IRS setzt keine Grenzen, wie viel Sie zu einem 529 Plan beitragen können. Als staatlich geförderte Programme setzt jeder Staat Grenzen dafür, wie viel Sie ansammeln können. Zum Glück für die meisten Sparer sind diese Höchstgrenzen die geringste Ihrer Sorgen - die meisten Menschen werden sich nie nähern. Aber wenn Sie das Glück haben, bedeutende Ressourcen verfügbar zu haben, sollten Sie Ihren Status überprüfen (oder den Bundesstaat, in dem Ihre 529-Konten gehostet werden, falls dieser anders ist).
Die Mitgliedstaaten begrenzen die Gesamtsaldo der Konten (nicht die jährlichen Beiträge) auf die erwarteten Gesamtkosten der Hochschulbildung bei den förderfähigen Einrichtungen. Die Kosten können beinhalten:
- Unterricht und Gebühren
- Unterkunft und Verpflegung
- Lehrbücher
- Computer für die Schule
- Graduiertenschule (für eine weitere Runde der oben genannten Ausgaben)
Diese Kosten können sich addieren, daher sind die Höchstgrenzen entsprechend hoch. Zum Beispiel können Sie in New York Beiträge leisten, bis der Begünstigte in New York 529 Vermögenswerte in Höhe von 375.000 $ besitzt.
Danach kann das Konto weiter wachsen (z. B. durch Zinserträge ), aber neue Beiträge sind nur zulässig, wenn das Limit erhöht wird. Andere Staaten haben ähnlich hohe Grenzen. Kalifornien setzt das Maximum bei $ 475.000 und Michigan erlaubt bis zu $ 500.000.
Um die maximal zulässige Menge in einem beliebigen Bundesstaat zu finden, besorgen Sie sich eine aktuelle Kopie der Offenlegungsbroschüre dieses Staates. Diese Zahlen ändern sich von Zeit zu Zeit, also überprüfen Sie immer für sich selbst, bevor Sie irgendwelche Entscheidungen über Ihr Geld treffen. Denken Sie daran, dass das maximale Limit nur einer von vielen Faktoren ist, die bestimmen sollten, welches 529-Programm Sie verwenden. Vor allem, wenn Ihr Heimatland Steuervorteile bietet, um Beiträge zu leisten, müssen Sie die Vor- und Nachteile eines Ausstiegs aus dem Staat und eines Abzugs prüfen.
Geschenk Steuerfragen
Sie können viel Geld in einem 529-Plan sparen, aber es kann zu Komplikationen kommen, wenn Sie die Mittel zu schnell hinzufügen.
Die " Schenkungssteuer " begrenzt, wie viel Sie jemand anderem geben können, bevor das IRS sich beteiligt. Ehepartner, die beide US-Bürger sind, können sich gegenseitig einen unbegrenzten Betrag geben, aber die Dinge ändern sich, wenn Sie Beiträge zu einem 529-Plan für ein Kind, ein Enkelkind oder eine andere Person leisten. Diese Beiträge können als Geschenke betrachtet werden, und diese Geschenke können Ihre aktuellen oder zukünftigen Steuern beeinflussen.
Jährlicher Ausschluss: Einzelpersonen dürfen jedes Jahr einen bestimmten Betrag schenken, bevor sie Schenkungsteuerprobleme auslösen. Dieser Betrag, der als jährlicher Ausschluss bekannt ist, betrug im Jahr 2017 14.000 US-Dollar (obwohl 529 Pläne einzigartige Vorteile wie unten beschrieben genießen). Dieser Betrag gilt für die Person, die das Geschenk macht - nicht für den Empfänger - also könnte ein Ehepaar, das eine gemeinsame Steuererklärung einreicht, möglicherweise bis zu 28.000 Dollar ausgeben, ohne Schenkungsteuerprobleme auszulösen. Nehmen Sie zum Beispiel an, dass das Paar so viel wie möglich zum 529-Konto seines Kindes beitragen möchte, ohne Schenkungsteuer. Jeder Ehepartner (der als Einzelperson handelt) kann bis zu 14.000 US-Dollar beisteuern.
Mehr als das Maximum geben? Es steht Ihnen frei, mehr als 14.000 Dollar an die gleiche Person in einem Jahr zu geben. Sie müssen das Geschenk jedoch dem IRS auf Formular 709 melden, was nicht so schlimm ist, wie es sich anhört.
Sie müssen nicht unbedingt Steuern auf das Geschenk zahlen - es kann möglicherweise für Ihren lebenslangen Ausschluss gelten.
Fünf-Jahres-Wahl: Für 529 Beiträge ermöglicht die IRS Ihnen, Beiträge von fünf Jahren auf einmal zu machen - mit dem Potenzial, Schenkungssteuerkonsequenzen zu vermeiden. Eine Person könnte $ 70.000 (oder $ 140.000 für ein Ehepaar) in einem Pauschalbetrag an einen Begünstigten von 529 zahlen, aber Sie müssen Formular 709 verwenden, um die fünf Jahre Wahl zu nehmen. Das ist ein kraftvoller Weg, um einen Sparplan zu starten. Die Regeln können jedoch kompliziert sein, und es ist leicht, versehentlich Geschenke zu "überlappen" und zu viel zu geben. Sie verwenden die Ausschlüsse der nächsten fünf Jahre, sodass zusätzliche Geschenke in diesen Jahren steuerliche Konsequenzen haben können. Wenn die Person, die den Beitrag geleistet hat, innerhalb dieser 5-Jahres-Frist stirbt, muss ihr Nachlass möglicherweise einen Teil des Nachlasssteuerbetrags ("Wiedererlangung") zählen.
Direktzahlungen: Wenn Sie Zahlungen direkt an eine Hochschule leisten, unterliegen diese Zahlungen in der Regel keinen Schenkungssteuern . Das hilft nicht viel, wenn Sie Geld für ein Neugeborenes wegsacken, aber es könnte hilfreich sein, wenn Eltern oder Großeltern helfen, während ein Kind in der Schule ist. Diese Strategie ist nicht perfekt - sie ist nur für Studiengebühren nützlich. Geld für Zimmer und Verpflegung oder andere Ausgaben können als Geschenk behandelt werden. Es kann sich auch auf die Fähigkeit des Schülers auswirken, finanzielle Unterstützung zu erhalten.
Beschränkungen für Abzüge
Ein weiteres Limit, das Sie wissen sollten, ist das Ausmaß, in dem Sie Steuervorteile für das laufende Jahr erhalten. In einigen Staaten können Sie Anspruch auf einen staatlichen Einkommensteuerabzug haben, wenn Sie zum 529-Plan Ihres Heimatstaates beitragen. Staatliche Steuerabzüge sind in der Regel nicht so großzügig wie Bundessteuerabzüge, aber jeder Dollar zählt, wenn Sie ein Kind erziehen und für die Zukunft planen.
Das Hauptziel eines 529-Kontos besteht wahrscheinlich darin, Guthaben für zukünftige Ausgaben aufzubauen (keinen staatlichen Steuerabzug zu erhalten), so dass es Ihnen vielleicht egal ist, wo die Grenzen liegen. Es ist jedoch immer gut zu wissen, wie viel Sie von den Beiträgen profitieren können - und Sie möchten keinen Abzug beanspruchen, den Sie nicht beanspruchen dürfen.
Zum Beispiel können Steuerzahler in New York, die einen New York 529-Plan verwenden, bis zu 5.000 US-Dollar (oder 10.000 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen) von ihren staatlichen Steuererklärungen abziehen. Illinois verdoppelt diese Beträge (ein Ehepaar kann bis zu 20.000 $ abziehen), und einige Staaten erlauben Ihnen, den vollen Betrag Ihrer Beiträge abzuziehen. Um die Angelegenheit noch weiter zu erschweren, legen einige Staaten die Obergrenze für den Steuerzahler, der den Abzug geltend macht, zugrunde, während andere für jeden Begünstigten separate Höchstbeträge festlegen (durch Beiträge an mehrere Begünstigte könnte ein höherer Gesamtabzug erzielt werden).
Beiträge zu einem 529 qualifizieren möglicherweise keinen Bundessteuerabzug, aber das bedeutet nicht, dass es keine Bundesvorteile gibt. Gewinne innerhalb einer 529 werden nicht jährlich besteuert, und alle Einnahmen können möglicherweise steuerfrei ausgehen, wenn Sie das Geld für qualifizierte Hochschulkosten verwenden. Natürlich, wenn Sie die Mittel nicht für qualifizierte Ausgaben verwenden, riskieren Sie Einkommensteuer und Strafsteuern auf das Einkommen.
Wichtige Informationen
Diese Seite bietet einen allgemeinen Überblick über komplizierte Steuerthemen und staatliche Programme - ersetzt jedoch keine professionelle Beratung. Bevor Sie große Entscheidungen treffen oder Maßnahmen gegen Ihr Geld ergreifen, konsultieren Sie bitte einen lokalen Steuerberater und einen Finanzplaner, der mit den Regeln in Ihrem Land vertraut ist. Die Informationen auf dieser Seite können ungenau sein oder nicht auf Ihre individuellen Umstände zutreffen. Es ist immer besser, Probleme zu vermeiden, bevor sie auftreten (durch Rücksprache mit einem Experten), als sie zu beheben. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen stellen keine steuerliche oder rechtliche Beratung dar und sind kein Ersatz für Steuer- oder Rechtsberatung.