Neue Steuerregeln erlauben 529 Planabhebungen für private Bildung
Qualifizierte 529 Planabhebungen
Zuvor waren qualifizierte 529-Plan-Abhebungen auf Abhebungen beschränkt, die zur Deckung von Ausgaben für höhere Bildung an qualifizierten Colleges und Universitäten verwendet wurden.
Konkret bedeutet dies, dass Schulen berechtigt sind, an föderalen Studienförderungsprogrammen teilzunehmen. Auszahlungen sind auf bestimmte Ausgaben begrenzt, einschließlich:
- Unterricht und Gebühren
- Zimmer und Verpflegung für Studenten, die mindestens die Hälfte der Zeit besuchen
- Bücher, Zubehör und Ausrüstung, einschließlich Computer
- Ausrüstung oder Dienstleistungen für spezielle Bedürfnisse Studenten erforderlich
Eltern können jährliche 529 Planentnahmen in Höhe des Betrags vornehmen, der erforderlich ist, um die damit verbundenen Kosten steuerfrei abzudecken. Auszahlungen für andere Zwecke als qualifizierte Ausbildungskosten unterliegen einer 10-prozentigen Steuerprovision, und die Eltern sind außerdem verpflichtet, die ordentliche Einkommensteuer zu zahlen.
Mit 529 Planabhebungen für die private Bildung
Nach dem aktualisierten Steuergesetz können Eltern bis zu 10.000 Dollar pro Jahr abheben, um an privaten Grund- und weiterführenden Schulen für Studiengebühren, Bücher und andere förderfähige Ausgaben zu zahlen. Das schließt sowohl religiöse als auch Charterschulen ein, die Schüler vom Kindergarten bis zur 12. Klasse anmelden.
Diese Abhebungen sind steuerfrei, sofern sie für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden.
Die Auszahlungsgrenze von 10.000 US-Dollar stimmt gut mit den durchschnittlichen jährlichen Kosten für private Bildung überein. Für das Schuljahr 2017/18 betrug der durchschnittliche Schulunterricht 10.302 US-Dollar. Private Grundschulunterricht war fast $ 5.000 billiger als private High-School-Unterricht.
Sollten Sie 529 Plan Geld für private Schule verwenden?
Auf den ersten Blick erscheint die Ausweitung von 529 Planabhebungen als offensichtlicher Vorteil. Für Eltern stellt sich jedoch die Frage, ob es sinnvoll ist, 529 Planabhebungen zur Deckung dieser Kosten zu verwenden. Die Antwort hängt von mehreren Faktoren ab, darunter davon, wie viel Sie in 529 Planvermögen gespart haben, wie viel Sie für Privatunterricht bezahlen, wie viel Sie erwarten, dass die College-Kosten Ihres Kindes anfallen und was Sie dem Plan hinzufügen ihr Auftrag.
Nehmen Sie zum Beispiel an, dass Sie bei der Geburt einen 529-Account für Ihr Kind öffnen und die IRS-Regel für das Frontloading nutzen. Mit dieser Regel können Sie Beiträge von bis zu fünf Jahren auf einmal leisten, bis zur jährlichen Ausschlussgrenze für Schenkungssteuern . Geschenksteuer gilt für Finanzgeschenke, die Sie an jemand anderen vergeben. Für 2018 beträgt der jährliche Ausschluss 15.000 USD pro Kind. Verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, können dies auf $ 30.000 pro Kind verdoppeln.
Wenn Sie 150.000 $ im Voraus einbringen und eine jährliche Rendite von 6% erzielen, würde das Konto bis zum fünften Geburtstag Ihres Kindes auf über 202.000 $ anwachsen. An diesem Punkt können Sie sie in einer privaten Grundschule anmelden und Sie können neue Beiträge zu diesem Plan leisten.
Wenn Sie weiterhin das jährliche Ausschlusslimit erreichen, würden Ihre Beiträge die Auszahlungen von 10.000 US-Dollar für private Bildung übersteigen. Und wenn Sie weiterhin die gleiche jährliche Rendite von 6 Prozent erzielen, würden die Planeinsparungen weiter steigen.
Dieses Beispiel geht jedoch von einem Best-Case-Szenario aus. Für Eltern, die nicht in der Lage sind, ein Konto vorzuspielen, einen späteren Sparbeginn zu erhalten oder weit unter dem jährlichen Geschenksteuerausschlusslimit liegen, könnte die Entnahme von 10.000 US-Dollar pro Jahr für Privatschulen ihr Kind kurz halten, wenn es Zeit ist, dafür zu bezahlen College-Kosten. Und das College kostet im Vergleich viel mehr als Grundschule oder weiterführende Schule. Laut CollegeBoard beträgt die durchschnittliche Studiengebühr für eine öffentliche vierjährige Universität $ 23.890 für 2018; es erhöht sich auf 32.410 $ für private Hochschulen und Universitäten.
Verwendung einer Coverdell ESA als private Ausbildungsalternative
Wenn Sie vorhaben, 529 Planabhebungen für Privatschulen zu verwenden, gibt es eine andere Option: ein Coverdell Education Savings Account (ESA) . Diese Konten ermöglichen es Eltern auch, für eine höhere Bildung in einer steuerbegünstigten Weise zu sparen, aber sie können auch verwendet werden, um K-12 Ausgaben zu bezahlen.
Es gibt einige wichtige Unterschiede, auf die Sie achten sollten, wenn Sie ein Coverdell in Betracht ziehen. Zunächst können Sie nur einen Beitrag zu einem dieser Konten für Ihr Kind leisten, bis sie 18 Jahre alt sind. Bei einem 529-Tarif gibt es keine Altersbeschränkungen.
Als nächstes wird das jährliche Beitragslimit für ein Coverdell-ESA für 2018 auf 2.000 US-Dollar begrenzt. Der maximale Beitrag für einen dieser Pläne beträgt 36.000 US-Dollar. Im Vergleich dazu können Sie jährlich wesentlich mehr zu einem 529-Plan beitragen, und die Beitragsgrenze für die Lebenszeit für 529 Pläne kann 500.000 USD erreichen, je nachdem, welcher Staatsplan Sie wählen.
Drittens und vielleicht am wichtigsten ist, dass Sie kein Geld in einem Coverdell-Konto auf unbestimmte Zeit hinterlassen können. Wenn Ihr Kind nicht bis zum Alter von 30 Jahren das gesamte Geld für Grund-, Sekundar- oder Hochschulbildungsausgaben verwendet, muss das verbleibende Guthaben verteilt werden. Die IRS wendet eine 10-prozentige Steuerprovision an und prüft die gewöhnliche Einkommensteuer auf die Ausschüttung. Mit einem 529 Plan können Sie das Konto einfach auf einen neuen Begünstigten übertragen und mit dem Speichern fortfahren, sobald Ihr Kind mit dem College fertig ist.
Eine letzte Sache, die man beachten sollte. Wenn Sie sich entscheiden, Ihre 529 Plan für private Schule Ausgaben tippen Sie können eine Roth IRA als Backup für das College, wenn Sie nicht ausreichen. Die IRS verzichtet auf die 10-prozentige Vorfälligkeitsentzugsstrafe, die normalerweise mit frühen IRA-Abhebungen verbunden ist, wenn sie für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden. Regelmäßige Einkommenssteuer würde immer noch gelten. Das Verständnis jeder College-Sparoption kann Ihnen dabei helfen, die beste Strategie für die Deckung des gesamten Bildungsaufwands zu entwickeln.