Haben Sie und Ihr Ehepartner immer noch "Ich liebe dich"?

Über einen einfachen Willen hinauszugehen, kann viele Vorteile für Ihre Familie bringen

Haben Sie und Ihr Ehepartner immer noch "Ich liebe dich"? Wenn ja, dann verpassen Sie einige unglaubliche Nachlass-Planungsmöglichkeiten, einschließlich Nachlasssteuerplanung , Vermögensplanungs-Planung , Generationen-überspringende Planung, und halten Sie Ihr Eigentum in Ihrer Familie, anstatt es in die Hände der Familie eines zweiten Ehepartners zu bekommen .

Was ist ein "Ich liebe dich"?

Ein "Ich liebe dich" -Willen ist eine Grundform des Letzten Willens und Testaments, die häufig von verheirateten Paaren verwendet wird, wenn ihre finanzielle Situation die Notwendigkeit einer Vermögenssteuerplanung durch die Verwendung von AB-Trusts oder ABC-Trusts nicht rechtfertigt.

Zum Beispiel enthält der Letzte Wille und das Testament jedes Ehepartners den folgenden Sprachtyp:

"Nach meinem Tod überlasse ich meinen gesamten Nachlass meinem Ehepartner, direkt und ohne Vertrauen."

Vorteile des Jenseits von einfachen "Ich liebe dich" -Willen

Für Ehepaare mit steuerpflichtigen Vermögen ist eine Planung über einfache I Love You Testaments hinaus zu empfehlen, um Erbschaftssteuern auf Bundes- und / oder Bundesebene zu minimieren oder ganz zu vermeiden. Anstatt alle Vermögenswerte des verstorbenen Ehegatten direkt an den überlebenden Ehegatten durch einen I Love You-Testament zu hinterlassen, können Erbschaftssteuerminderungen oder -eliminierungen durch die Verwendung von AB Trust oder ABC Trust-Planung erzielt werden.

Doch mit der föderalen Grundsteuerbefreiung, die derzeit bei 5,25 Millionen Dollar liegt, dem Wert schrumpfender Güter und dem neuen Konzept der " Portabilität " der Erbschaftssteuerbefreiung zwischen Ehepartnern werden viele Menschen fälschlicherweise davon überzeugt, dass AB Trust oder ABC Trust planen ist nicht mehr ein notwendiger Teil ihrer Nachlassplanung.

Abgesehen von den offensichtlichen Nachteilen der Beseitigung von AB Trust oder ABC Trust Planung in Staaten wie Maryland , Massachusetts, New Jersey , New York und Oregon , die Stände Steuern sammeln und sehr niedrigen Nachlass Steuerbefreiungen haben, gibt es mehrere andere Gründe, warum über grundlegende gehen I Love You Wills sollte von Ehepaaren in Betracht gezogen werden:

5 Dinge, die Sie tun können

Aus all diesen Gründen sollten einfache "Ich liebe dich" -Willen nur von verheirateten Paaren in sehr begrenzten Umständen in Betracht gezogen werden. Wenn Sie und Ihr Ehepartner also noch "Ich liebe dich" haben, sollten Sie sich mit einem Nachlassanwalt treffen, um alle Ihre Möglichkeiten zu besprechen.

  1. Vermögensschutzplanung: Die Verwendung von AB-Trusts oder ABC-Trusts bedeutet nicht, dass Sie die A-, B- und / oder C-Trusts auffüllen müssen (wie viel in die einzelnen Trusts investiert werden muss, hängt vom Wert des Nachlasses ab der erste Ehepartner stirbt). Was es bedeutet, ist, dass die A-, B- und C-Trusts alle unwiderrufliche Trusts sind , und daher werden alle Vermögenswerte, die dem A-, B- oder C-Trust gehören, nicht als eigene separate Eigenschaft des überlebenden Ehegatten betrachtet und sollten daher vor diesen geschützt werden Gläubiger, Räuber und Klagen. Dies bedeutet, dass, selbst wenn der Nachlass eines Ehepaars nicht steuerpflichtig ist, sie dennoch die Vorteile des B Trust nutzen können, selbst wenn es sich um die einzige Stiftung handelt, die nach dem Tod des ersten Ehegatten finanziert werden muss.
  2. Scheidungsschutzplanung: Was kann passieren, wenn der überlebende Ehegatte alles durch ein Ich-Ich-Testament verlassen wird und der überlebende Ehegatte dann wieder heiratet, ohne eine Ehevereinbarung einzugehen? Dann werden die Vermögenswerte des ursprünglichen Paars anfällig für die Ansprüche des neuen Ehepartners, wenn die zweite Ehe in einer Scheidung endet. Dies kann durch die Verwendung von AB-Trusts oder ABC-Trusts aus den gleichen Gründen vermieden werden, aus denen diese Trusts einen Vermögensschutz bieten - diese Trusts sind unwiderruflich und gelten nicht als eigenes separates Eigentum des überlebenden Ehegatten, so dass die treuhänderisch verwalteten Vermögenswerte nicht unterliegen sollten Teilung in einer Scheidungsregelung.
  1. Besitz in der Familie halten: Was kann sonst noch passieren, wenn der überlebende Ehegatte alles durch eine Liebe verlassen wird, die er liebt, und der überlebende Ehegatte schließlich wieder heiratet, ohne eine Ehevereinbarung einzugehen? Dann ist der überlebende Ehegatte frei, einen neuen Ich-Willen mit seinem neuen Ehepartner zu machen und alles dem neuen Ehepartner zu überlassen, anstatt den eigenen Kindern oder anderen Begünstigten des ursprünglichen Ehepaares. Dies kann durch die Verwendung von AB-Trusts oder ABC-Trusts vermieden werden, da diese Trusts entworfen werden können, um sich um den überlebenden Ehegatten während seiner verbleibenden Lebenszeit zu kümmern, aber auch um den Kapitalschutz zugunsten der Kinder des verstorbenen Ehegatten oder anderer Begünstigter zu schützen der überlebende Ehegatte stirbt. Dies ist besonders wichtig, wenn jeder Ehepartner eine andere Gruppe von Endbegünstigten hat.
  1. Grundsteuerplanung: Wer weiß, was mit der Erbschaftssteuer und diesem neuen Konzept der "Portabilität" passiert? Während die Steuerbefreiung für den Grundbesitz derzeit bei 5,25 Millionen Dollar liegt, sucht der Kongress immer nach Möglichkeiten, die Einnahmen zu erhöhen, und die Besteuerung des Vermögens eines Verstorbenen ist für einige erträglicher als die Besteuerung der Lebenden. Das Schöne an der Verwendung von AB Trust oder ABC Trust ist, dass der B Trust nach dem Tod des überlebenden Ehegatten keinen Erbschaftssteuern unterliegen wird, unabhängig davon, was die Erbschaftssteuerbefreiung zu diesem Zeitpunkt ist oder ob die Portabilität der Steuerbefreiung noch verfügbar ist. Damit ist der B-Trust ein wichtiges Planungsinstrument zur Absicherung zukünftiger Änderungen des Bundes- und Landesvermögenssteuergesetzes.
  2. Generation-Skipping-Planung: Während die Steuerbefreiung für den Grundbesitz derzeit zwischen Ehepaaren "tragbar" ist, ist die Steuerbefreiung für die Befreiung von der Generation nicht anwendbar . Damit Ehepaare die Verwendung ihrer kombinierten Steuerbefreiungen für die Überspringungsabgabe von Generation zu Generation maximieren können, ist daher die Planung von AB Trust oder ABC Trust erforderlich. Dies ist besonders wichtig für ein Ehepaar, dessen Vermögen die derzeitige Steuerbefreiung von 5,25 Millionen US-Dollar übersteigt, aber weniger als das Doppelte der Steuerbefreiung von 10,5 Millionen US-Dollar beträgt. Die Verwendung der AB Trust- oder ABC Trust-Planung ermöglicht es dem Ehepaar, einen Betrag in Höhe des Zweifachen ihrer generationsüberspringenden Transfersteuerbefreiungen weiterzugeben, da ohne Planung der überlebende Ehepartner nur $ 5,25 Millionen über einen Generation-Skipping-Trust weitergibt .

HINWEIS: Staatliche und lokale Gesetze ändern sich häufig und die folgenden Informationen spiegeln möglicherweise nicht die letzten Änderungen wider. Für aktuelle steuerliche oder rechtliche Beratung wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder einen Rechtsanwalt, da die in diesem Artikel enthaltenen Informationen keine steuerliche oder rechtliche Beratung darstellen und keinen Ersatz für steuerliche oder rechtliche Beratung darstellen.