Wie man einen Zustand Schritt für Schritt bezeugt

Die meisten Menschen haben wenig Erfahrung im Umgang mit dem, was nach dem Tod ihres geliebten Menschen geschieht, und sie werden als persönlicher Vertreter / Vollstrecker ernannt , um das Anwesen zu besiedeln. Der Zweck dieses Leitfadens besteht darin, einen allgemeinen Überblick über die sechs Schritte zu geben, die zur Nachprüfung eines Nachlasses erforderlich sind.

  • 01 Schritt 1 des Nachlasses - Inventar

    Vor der Ernennung zum Persönlichen Beauftragten / Vollstrecker besteht der erste Schritt bei der Nachlassverwaltung darin, alle Nachlassdokumente des Verstorbenen und andere wichtige Papiere ausfindig zu machen.

    Die Nachlass-Planungsdokumente des Verstorbenen können ein Testament , eine Bestattungs-, Einäschungs-, Begräbnis- oder Gedenkanweisung und / oder einen widerruflichen lebenden Trust enthalten . Die Originaldokumente sollten an einem sicheren Ort aufbewahrt werden, bis sie dem Immobilienanwalt übergeben werden können.

    Die wichtigen Papiere des Erblassers enthalten Informationen über das Vermögen des Erblassers, einschließlich Bank- und Maklerauszüge, Aktien- und Obligationenzertifikate, Lebensversicherungspolicen, Firmenaufzeichnungen, Auto- und Bootstitel und Urkunden; und Informationen über die Schulden des Verstorbenen, einschließlich Stromrechnungen, Kreditkartenabrechnungen, Hypotheken, persönliche Darlehen, Arztrechnungen und die Beerdigung Rechnung. Siehe Welche Dokumente werden benötigt, nachdem jemand stirbt? für eine detaillierte Liste der spezifischen Dokumente, die lokalisiert werden müssen. Aus diesen Dokumenten sollte eine Liste gemacht werden, was der Erblasser besaß und schuldete, wie jeder Vermögenswert betitelt ist (im individuellen Namen des Erblassers, als Pächter gemeinsam , in gemeinsamen Namen oder in einem Treuhandverhältnis), und für Vermögenswerte und Schulden die eine Aussage haben, den Wert des Vermögenswerts oder der Schuld, wie in der Erklärung und dem Datum der Aussage aufgeführt. Darüber hinaus sollten die drei Jahre der Einkommensteuererklärung des Erblassers zurückgestellt werden.

    Sobald die wichtigen Dokumente des Verstorbenen durchgelesen sind, trifft man sich als Nächstes mit einem Immobilienanwalt, um den Nachlass beim Nachlassgericht zu eröffnen.

  • 02 Schritt 2 des Nachlasses - Öffnen Sie das Erbgut

    Sobald die rechtlichen Dokumente des Erblassers und andere wichtige Papiere durchgelesen sind, ist der nächste Schritt bei der Erprobung des Nachlasses, sich mit einem Nachlassanwalt zu treffen, um den Erbnachlass offiziell mit dem Nachlassgericht zu eröffnen. In der Schritt-für-Schritt-Anleitung zum Öffnen eines Erbgutnachlasses finden Sie eine detaillierte Anleitung zum Öffnen eines Erbnachlasses.

    Sobald der Immobilienanwalt genügend Informationen erhalten hat, um die Gerichtsdokumente zu erstellen, die zur Eröffnung des Erbnachlasses erforderlich sind, die Person, die als persönlicher Vertreter / Vollstrecker im Letzten Willen des Erblassers benannt wird, und die im Testament benannten Begünstigten, oder, falls nicht ein Letzter Wille, dann die Erben des Erblassers, wird verpflichtet, die Dokumente zu überprüfen und zu unterzeichnen, die erforderlich sind, um den Nachlassbesitz zu öffnen. Während diese Dokumente von Staat zu Staat oder sogar von Grafschaft zu Grafschaft innerhalb des gleichen Staates variieren, werden sie im Allgemeinen Folgendes umfassen:

    • Petition für die Nachlassverwaltung
    • Eid und Annahme des persönlichen Vertreters / Vollstreckers
    • Ernennung des Resident Agent
    • Joinders, Verzichtserklärungen und Zustimmungen
    • Petition zur Aufhebung der Anleihe
    • Auftrag zu erteilen, Testament zu erteilen
    • Bestellung Ernennung eines persönlichen Vertreters / Executors
    • Auftrag Verzicht auf Bond
    • Verwaltungsschreiben / Briefe Testamentarisch

    Sobald der Erbschaftsnachlass beim Nachlassgericht eröffnet wurde, besteht der nächste Schritt darin, die Sterbewerte für das gesamte Vermögen des Verstorbenen festzulegen.

  • 03 Schritt 3 des Nachlasses - Werte das Vermögen des Zauderers

    Sobald der Erbschaftsnachlass beim Nachlassgericht eröffnet wurde, besteht der nächste Schritt bei der Nachlassverwaltung darin, Sterbedaten für alle Vermögensgegenstände des Verstorbenen festzulegen. Dieser Schritt ist wichtig, da die meisten Staaten verlangen, dass ein Inventar der Nachlassgegenstände des Erblassers zusammen mit ihren Sterbedatenwerten innerhalb von 30 bis 90 Tagen nach dem Tag, an dem das Nachlassvermögen beim Gericht eröffnet wurde, beim Nachlassgericht eingereicht wird.

    Alle Finanzinstitute, in denen sich das Vermögen des Verstorbenen befindet, müssen kontaktiert werden, um die Sterbedaten zu erhalten. Für Vermögenswerte einschließlich Immobilien, persönliche Gegenstände einschließlich Schmuck, Kunst und Sammlerstücke und in der Nähe von Unternehmen, müssen sie von einem professionellen Gutachter beurteilt werden.

    Während das Nachlassgericht lediglich Sterbedaten verlangt, damit die Nachlassgegenstände des Erblassers auf dem Nachlassbestand aufgeführt werden können, muss, wenn der Nachlass des Erblassers für Zwecke des Bundes und / oder des Staates der Todesstrafe versteuert werden muss, auch der Sterbebeginn angegeben werden für die nicht nachlassenden Vermögenswerte des Erblassers, einschließlich derjenigen, die als Mieter von der Gesamtheit oder gemeinsame Mieter mit dem Recht auf Hinterbliebene , zahlbar bei Tod und Übertragung auf Todesfallkonten , Lebensversicherung, Ruhestand Konten einschließlich IRAs und 401 (k) s, und Renten. Beziehen Sie sich auf Was sind keine Nachlass Vermögenswerte und sind sie in Ihrem Nachlass enthalten? um zu bestimmen, welche, wenn überhaupt, Nichtnachlassgüter, die der Erblasser besaß.

    Sobald das Todesdatum für das Vermögen des Erblassers bestimmt wurde, müssen als nächstes die letzten Rechnungen des Erblassers und die laufenden Verwaltungskosten des Erbes bezahlt werden.

  • 04 Schritt 4 des Nachlasses - Bezahle die Endgültigen Rechnungen und Nachlasskosten des Nachlasses

    Sobald das Todesdatum für das Vermögen des Erblassers bestimmt wurde, besteht der nächste Schritt bei der Erprobung des Nachlasses darin, die endgültigen Rechnungen des Erblassers und die laufenden Verwaltungskosten des Nachlasses zu bezahlen. Dies ist auch der Zeitpunkt, zu dem der persönliche Vertreter abwägen muss, ob Vermögenswerte des Verstorbenen, wie zum Beispiel Immobilien oder ein Geschäft, verkauft werden sollten, um Barmittel zu beschaffen, um Ausgaben und Steuern zu bezahlen.

    Es ist die Aufgabe des persönlichen Vertreters herauszufinden, welche Rechnungen der Verstorbene zum Zeitpunkt des Todes schuldete, festzustellen, ob die Rechnungen legitim sind, und dann die Rechnungen zu bezahlen. Der persönliche Vertreter ist auch verantwortlich für die Zahlung der laufenden Ausgaben für die Verwaltung des Nachlasses, einschließlich Rechtskosten, Buchhaltungsgebühren, Versorgungsleistungen, Versicherungsprämien und Hypothekenzahlungen.

    Sobald der Persönliche Beauftragte / Executor die letzten Rechnungen des Verstorbenen bezahlt hat und die Nachlasskosten unter Kontrolle hat, ist der nächste Schritt die Zahlung von fälligen Einkommenssteuern und Sterbetaxen.

  • 05 Schritt 5 des Nachlasses - Steuern zahlen

    Sobald der Persönliche Beauftragte / Vollstrecker die endgültigen Rechnungen bezahlt hat und die Nachlasskosten unter Kontrolle hat, ist der nächste Schritt bei der Nachlassverwaltung der Nachlass die Zahlung von eventuell anfallenden Einkommensteuern und Todesfallsteuern .

    Der persönliche Vertreter / Vollstrecker muss die endgültigen Einkommenssteuererklärungen des Bundes und / oder des Bundesstaates vorbereiten und einreichen und alle fälligen Steuern rechtzeitig entrichten. Die endgültige Bundessteuererklärung (IRS Form 1040) wird am 15. April des Jahres nach dem Todesjahr des Erblassers fällig.

    Abgesehen von der Einreichung der endgültigen Einkommensteuererklärung des Erblassers, wenn der Nachlass im Laufe der Verwaltung Einkommen verdient, muss der Persönliche Beauftragte / Vollstrecker alle erforderlichen Einkommensteuererklärungen ( Formular IRS 1041 ) sowie alle erforderlichen Steuererklärungen vorbereiten und einreichen staatliche Einkommensteuererklärungen.

    Wenn der Nachlass des Erblassers für Zwecke der Bundes- und / oder Staatsgrundsteuer besteuert wird, ist der Persönliche Beauftragte / Vollstrecker verantwortlich für die Erstellung und Einreichung der Nachlasssteuererklärung (IRS Form 706) und / oder einer Erbschaftssteuer und / oder Erbschaft Rückkehr, und die Steuern bezahlen.

    Beachten Sie, dass einige Grundstücke erforderlich sein können, um eine Steuererklärung für den Bundesstaat einzureichen, auch wenn keine Erbschaftssteuer fällig wird. Siehe Wann ist eine US-Steuererklärung erforderlich? um festzustellen, ob Formular 706 für den Nachlass des Erblassers eingereicht werden muss.

    Siehe Welche Arten von Steuern sind fällig, nachdem jemand stirbt? für einen Leitfaden zu den verschiedenen Arten von Steuern, die fällig sein können und die Steuererklärungen, die eingereicht werden müssen.

    Sobald alle Einkommenssteuer- und Nachlasssteuerangelegenheiten gelöst sind, ist der letzte Schritt zur Begleichung des Nachlasses, die Verteilung der verbleibenden Anteile an die Nachlassempfänger vorzunehmen.

  • 06 Schritt 6 der Nachlassregelung - Verteilen und beenden

    In der Regel wird die erste Frage, die die Nachlassempfänger dem Persönlichen Beauftragten stellen, lauten: " Wann bekomme ich meine Erbschaftsprüfung? " Aber für die Begünstigten ist es leider der allerletzte Schritt bei der Begleichung der Erbschaft Immobilien.

    Vor der Abgabe von Ausschüttungen an die Nachlassverwalter muss der persönliche Vertreter / Vollstrecker sicher sein, dass alle Kosten für die Verwaltung des Nachlasses und aller Steuern bezahlt wurden oder dass genügend Vermögenswerte zur Zahlung der endgültigen Rechnungen und Steuern bereitgestellt wurden. Andernfalls, wenn der persönliche Vertreter / Vollstrecker beschließt, Ausschüttungen an die Nachlassempfänger vorzunehmen, aber später Ausgaben entstehen, muss der persönliche Vertreter / Vollstrecker diese Ausgaben aus seiner eigenen Tasche bezahlen.

    Wenn die Verwaltung des Nachlasses voraussichtlich mehr als ein Jahr dauern wird, sollte der Persönliche Beauftragte / Executor eng mit dem Immobilienanwalt und dem Wirtschaftsprüfer zusammenarbeiten, um genügend Vermögenswerte zur Begleichung der laufenden Nachlassausgaben und zur Ausschüttung an die Nachlassberechtigten in mehrere Stufen.