So werden steuerliche Verluste auf zukünftige Jahre übertragen.
Es gibt drei Hauptkomponenten, um zu verstehen, wie Kapitalverluste auf zukünftige Steuerjahre übertragen werden können.
So funktioniert das.
Kapitalverluste werden verwendet, um Kapitalgewinne auszugleichen
Nehmen wir an, Sie haben einen Kapitalverlust von 10.000 Dollar und einen Kapitalgewinn von 10.000 Dollar. Diese werden sich in Ihrer Steuererklärung gegenseitig ausgleichen. In dieser Situation hätten Sie keinen steuerlichen Verlust, der auf das nächste Jahr übertragen werden könnte. Sie können nicht wählen, Steuern auf den Gewinn in diesem Jahr zu zahlen und den Verlust auf das nächste Jahr zu verschieben. Kapitalverluste müssen zuerst verwendet werden, um Kapitalgewinne im laufenden Steuerjahr auszugleichen.
$ 3.000 eines Kapitalverlustes können verwendet werden, um gewöhnliches Einkommen auszugleichen.
Wenn Sie einen Kapitalverlust von $ 10.000 und keine Gewinne haben, können Sie $ 3.000 des Kapitalverlustes verwenden, um gegen gewöhnliches Einkommen abzuziehen. Zum Beispiel, wenn Ihr gewöhnliches Einkommen $ 50.000 ist, werden Sie die $ 3.000 Kapitalverlust abziehen, und Sie werden nur Steuern auf $ 47.000 des ordentlichen Einkommens bezahlen. Die verbleibenden 7.000 USD Verlust können auf das folgende Jahr vorgetragen werden.
Kapitalverluste können auf unbestimmte Zeit übertragen werden
Nehmen wir an, die Börse hat ein schlechtes Jahr.
Sie verkaufen eine Aktie oder einen Investmentfonds und realisieren einen Verlust von 20.000 Dollar. Sie haben in diesem Jahr keine Kapitalgewinne. Zuerst verwenden Sie $ 3.000 des Verlustes, um normales Einkommen auszugleichen. Die restlichen $ 17.000 werden auf das nächste Jahr übertragen. Wenn Sie im nächsten Jahr einen Kapitalgewinn von 5.000 USD haben, können Sie 5.000 USD Ihres verbleibenden Verlustvortrages verwenden, um diesen Gewinn auszugleichen, 3.000 USD von normalen Einnahmen abziehen, und die verbleibenden 9.000 USD werden dann auf das nächste Steuerjahr übertragen.
Wenn Sie in den folgenden drei Jahren keine realisierten Kapitalgewinne hatten, würde der verbleibende Steuerverlust von 9.000 US-Dollar in diesen drei Jahren aufgebraucht werden, jeweils 3.000 US-Dollar.
Soll ich jetzt Verluste erkennen?
Manchmal ist es sinnvoll , einen Kapitalverlust absichtlich zu realisieren , um damit Kapitalgewinne und gewöhnliche Erträge in zukünftigen Jahren auszugleichen. Dieses Konzept wird als Steuerausfall bezeichnet und wird von cleveren Investoren verwendet.
Hier ist ein Überblick, wie es funktioniert. Ordentliche Erträge werden mit einem höheren Steuersatz besteuert als Kapitalgewinne. Es bedeutet, einen Verlust zu realisieren und Ihren Kapitalverlust vorwärts zu tragen, wo $ 3.000 davon das ordentliche Einkommen jedes Jahr ausgleichen können, bedeutet eine niedrigere Steuerrechnung für Sie. Wenn Sie im Ruhestand sind, können Sie mit weniger gewöhnlichem Einkommen auch weniger Sozialversicherungsleistungen für das Jahr versteuern. Der tatsächliche Nutzen eines Kapitalverlustes hängt natürlich von Ihrer individuellen Steuersituation ab. Wenn es um Steuern geht, ist es immer ratsam, einen qualifizierten Steuerberater zu suchen, um festzustellen, was für Ihre spezifische Situation gilt.
Verfolgen von Kapitalverlust-Übertragungen
Veräußerungsgewinne und -verluste sowie steuerliche Verlustvorträge werden in Formblatt D des IRS-Formulars und für Immobilien- oder Geschäftsinvestitionen auf dem Formular 8949 ausgewiesen. Bei korrekter Berichterstattung werden diese Formulare Ihnen helfen, den Verlust von Kapitalverlusten im Auge zu behalten.
Die in diesem Artikel erörterten Gewinn- und Verlustregeln gelten in erster Linie für öffentlich gehandelte Anlagen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds sowie in einigen Fällen für Immobilienbesitz. Es gibt zusätzliche Regeln, die gelten, wenn Sie kurzfristige Gewinne gegen langfristige Gewinne analysieren, ob Abzüge zum Ausgleich von Staatseinnahmen verwendet werden können, wie Immobiliengewinne behandelt werden, wenn Sie Abschreibungen wiedererlangen müssen und wie passive Verluste und Gewinne berücksichtigt werden .