Die 10 IRA Rollover-Regeln, die Sie kennen müssen

Es gibt feine Unterschiede zwischen dem, was als IRA-Rollover gilt und was als IRA-Transfer angesehen wird. Wichtig zu wissen - mit beiden, um den Rollover steuerfrei zu machen, müssen die Mittel auf dem neuen Konto spätestens 60 Tage nach dem Zeitpunkt, zu dem sie aus dem alten abgezogen wurden, hinterlegt werden.

Im Folgenden finden Sie zehn häufig gestellte Fragen dazu, wie diese IRA-Rollover und -Transfers funktionieren und was Sie tun können und was nicht.

Umschichtung von Mitteln, während noch beschäftigt

Die meisten Pensionspläne für Unternehmen erlauben es Ihnen nicht, Gelder aus dem Plan zu verschieben, während Sie noch beschäftigt sind. Um herauszufinden, ob dies der Fall ist, können Sie Ihren Plansponsor anrufen und fragen, ob sie eine so genannte "In-Service-Verteilung" zulassen. Der Plan muss diese Option nicht zulassen.

Eine In-Service-Verteilung ist eine andere Art von Transaktion als ein Kredit oder Härtefall Rückzug. Eine In-Service-Verteilung ist eine Transaktion, bei der Sie einen Teil der Mittel in Ihrem Plan in ein selbstgesteuertes IRA-Konto übertragen können, während Sie noch beschäftigt sind. Nur einige Pläne erlauben dies.

Sobald Sie dort nicht mehr beschäftigt sind, ändern sich die Regeln. Zu diesem Zeitpunkt kann es sinnvoll sein, Gelder von Ihrem Plan auf ein IRA-Konto zu rollen. Um eine Steuereinbehaltung zu vermeiden, sollten Sie einen sogenannten direkten IRA-Rollover wählen, bei dem der Scheck als neuer Treuhänder oder Depotbank an Ihr neues Finanzinstitut zahlbar ist.

Obwohl die meisten Leute denken, dass ein IRA-Rollover Mittel von einem 401 (k) zu einem IRA transferiert, gibt es auch einen umgekehrten Rollover, bei dem Sie IRA-Geld in einen 401 (k) -Plan zurückverlagern . Wenn Sie an vielen Orten kleine IRA-Konten haben und Ihr Arbeitgeberplan eine gute Fondsauswahl mit niedrigen Gebühren bietet, kann die Verwendung dieser umgekehrten Rollover-Option eine Möglichkeit sein, alles an einem Ort zu konsolidieren.

Die Steuerpflichten bei der Übertragung von Mitteln vom Arbeitgeberplan auf die IRA

Wenn eine anrechenbare Rollover-Verteilung direkt an Sie gezahlt wird, müssen 20% davon für Bundessteuern einbehalten werden. Dies wird direkt an das IRS gesendet. Dies gilt auch dann, wenn Sie beabsichtigen, die Verteilung auf eine traditionelle IRA zu übertragen. Sie können diesen obligatorischen Steuerabzug vermeiden, indem Sie eine direkte Rollover-Option wählen, bei der der Verteilungscheck direkt an Ihr neues Finanzinstitut zu zahlen ist.

Transfer von Geldern von einer IRA zu einer anderen IRA

Ein IRA-Transfer erfolgt, wenn Sie IRA-Mittel von einem Finanzinstitut direkt in ein anderes transferieren. Solange keine Ausschüttung an Sie erfolgt, ist die Überweisung steuerfrei.

Verwendung von IRA-Fonds steuerfrei, wenn sie wieder in IRA eingezahlt werden

Wenn Sie Gelder von einer IRA abheben und diese anschließend innerhalb von 60 Tagen wieder an Ihre IRA zurückzahlen, wird die Transaktion nicht besteuert. Sie können diese Art der IRA-Übertragung nur einmal innerhalb von 12 Monaten durchführen. Diese einjährige Bestimmung gilt nicht für Treuhänder-Treuhänder-Transfers, bei denen das Geld direkt von einer Institution zur anderen geschickt wird.

Sie könnten diese 60-Tage-Regelung nutzen, um kurzfristig Gelder von Ihrer IRA zu "borgen". Wenn jedoch ein Teil der Auszahlung innerhalb der 60 Tage nicht zurückbezahlt wird und Sie jünger als 59 1/2 Jahre alt sind, wird dies als vorzeitige Abhebung der IRA angesehen , vorbehaltlich Steuern und Strafen, es sei denn, Sie können sich für eine Ausnahme qualifizieren.

Verwenden eines IRA-Rollover, um einen Teil des Kontos zu verschieben

Glücklicherweise sind IRA-Rollover keine Alles-oder-Nichts-Vorschläge. Sie können einen IRA-Rollover verwenden, um einen Teil Ihrer Mittel von einem IRA zu einem anderen zu transferieren, oder, sobald Sie in den Ruhestand getreten sind, um einen Teil eines betrieblichen Pensionsplans auf ein IRA zu übertragen.

Vererbung einer IRA und Rolling in Ihre eigene IRA

Wenn Sie eine traditionelle IRA von Ihrem Ehepartner erben , können Sie das Geld in Ihre eigene IRA rollen, oder Sie können es als vererbte IRA titulieren. Es gibt Vor- und Nachteile, dies zu tun.

Wenn Sie eine traditionelle IRA von einer anderen Person als Ihrem Ehepartner erben, können Sie sie nicht weitergeben oder einen Rollover-Beitrag erhalten. Sie müssen die Vermögenswerte der IRA innerhalb einer bestimmten Frist gemäß den erforderlichen Mindestverteilungsregeln (RMD) zurückziehen.

Rollover Erforderliche Mindestverteilungsvoraussetzungen

Beträge, die während eines bestimmten Jahres unter den erforderlichen Mindestausschüttungsregeln ausgeschüttet werden müssen, sind nicht für eine IRA-Rollover-Behandlung geeignet.

Sie können jedoch Anteile von Anlagen von Ihrer IRA verteilen, um die RMD-Anforderungen zu erfüllen. Diese Aktien können dann in einem Nicht-Pensionskonto angelegt bleiben. Unabhängig davon, ob Sie Barmittel oder Aktien ausgeben, wird jeder von Ihrer IRA ausgeschüttete Betrag auf einem 1099-R ausgewiesen und in Ihrer Steuererklärung als Einkommen ausgewiesen.

Reporting von IRA-Rollover-Transaktionen zur Steuererklärung

IRA Rollovers werden auf Ihrer Steuererklärung aber als eine nicht steuerpflichtige Transaktion gemeldet. Selbst wenn Sie einen IRA-Rollover korrekt ausführen, ist es möglich, dass Ihr Plantreuhänder oder Ihre Depotbank die 1099-R, die sie Ihnen und dem IRS ausstellen, falsch meldet. Ich habe das oft in meiner Karriere gesehen.

Wenn Ihre Depotbank die Transaktion fälschlicherweise gemeldet hat und Sie die Dokumentation an Ihren Steuerberater übergeben, ohne ihnen die Transaktion zu erklären, kann dies zu einer falschen Meldung führen. Um sicherzustellen, dass Sie keine Steuern für einen IRA-Rollover oder eine IRA-Überweisung zahlen, erläutern Sie bitte alle IRA-Rollover- oder Überweisungstransaktionen an Ihren Steuervorbereiter oder überprüfen Sie die gesamte Dokumentation, wenn Sie Ihre eigene Rücksendung vorbereiten.

Roll-Over nach Steuern an eine Roth IRA

Jüngste Steuervorbescheide bestätigen, dass das Geld nach Steuern in einem qualifizierten Unternehmensplan für eine Roth IRA verwendet werden kann. Dies ist eine gute Option, da Roth IRA Geld steuerfrei wächst und Sie keine Ausschüttungen von einem Roth benötigen.

Übertragung des Aktienbestands von Plan zu IRA

Sie können möglicherweise eine spezielle Steuerregel verwenden, um Aktien von Unternehmensaktien aus dem Plan zu verteilen, sobald Sie im Ruhestand sind oder nicht mehr dort arbeiten. Dies ist eine Verteilungsoption, die als Net Unrealized Appreciation (NUA) bezeichnet wird. Bei einigen 401 (k) s können Sie vorhandene Anteile direkt an eine IRA übertragen. Viele Institutionen verlangen, dass die Gelder als Barmittel an Ihre IRA gehen und nicht als Aktien. Erkundigen Sie sich bei Ihrem 401 (k) -Plan-Finanzverwalter, welche Verteilungsoptionen zulässig sind.