Zinsen werden zu normalen Einkommensteuersätzen besteuert
Es gibt einige Ausnahmen
Zinsen auf US-Staatsanleihen und Sparbriefe sind steuerpflichtig auf Ihre Bundesrendite, aber sie sind in der Regel steuerfrei auf Landesebene.
Und das Interesse an Kommunalobligationen ist auf Bundesebene steuerfrei. Municipal Bond Zinsen sind oft auch steuerfrei auf staatlicher Ebene, wenn Sie in eine Anleihe investieren, die in demselben Staat emittiert wird, in dem Sie wohnen.
Einige kommunale Anleihen sind private Aktivitätsanleihen. Zinsen auf diese sind von der gewöhnlichen Steuer sicher, aber sie ist für die alternative Mindeststeuer zu versteuern . Die AMT gibt es seit 1969. Es ist eine "zusätzliche" Steuer, die vom IRS auferlegt wird, um wohlhabende Steuerzahler daran zu hindern, so viele Kredite und Abzüge in Anspruch zu nehmen, dass sie tatsächlich vermeiden, Steuern zu zahlen. Mit der AMT müssen Sie sich keine Sorgen machen, es sei denn, Sie verdienen 2017 als Einzelzahler mehr als 54.300 US-Dollar, gegenüber 53.900 US-Dollar im Steuerjahr 2016. Die Schwelle steigt auf $ 84.500 für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen, fällt aber auf $ 42.250 für verheiratete Steuerzahler, die getrennt einreichen.
Sie können Zinserträge zurückstellen
Zinserträge werden steuerpflichtig, wenn sie tatsächlich an Sie gezahlt werden, vorausgesetzt, Sie verwenden die Cash-Methode der Rechnungslegung, was die überwiegende Mehrheit der Steuerzahler tut.
Es könnte 2016 anfallen, aber wenn es Ihnen aus irgendeinem Grund nicht bis 2017 gutgeschrieben wird, würden Sie es auf Ihrer Rückkehr 2017 melden.
Es gibt auch einige Möglichkeiten, Zinserträge auf ein zukünftiges Steuerjahr zu verschieben. Einige Banken und Kreditgenossenschaften werden bei Fälligkeit eines Einlagenzertifikats Zinsen zahlen, das auch als Festgeld bezeichnet wird, typischerweise für Laufzeiten unter einem Jahr.
Sie können auch Zinsen auf US-Sparbriefe melden, bis die Sparbriefe fällig oder eingelöst sind.
Zinseinkommen und Formular 1099-INT
Zinserträge werden von der Bank oder einem anderen Finanzinstitut auf dem Formular 1099-INT gemeldet, von dem eine Kopie an Sie und an den IRS gesendet wird. Sie erhalten eine 1099-INT von jeder Institution, die Ihnen während des Jahres 10 oder mehr Zinsen gezahlt hat. Kontrollkästchen 1 von 1099-INT-Formularen, die Sie erhalten. Steuerpflichtige Zinsen werden dort ausgewiesen.
Zinsen aus US-amerikanischen Sparbriefen und Schatzanweisungen und Anleihen sind in Feld 3 des Formulars 1099-INT angegeben. Municipal Bond Zinsen werden in Box 8 ausgewiesen. Der Anteil der Municipal Bonds Zinsen, die aus Anleihen privater Investoren stammen, ist in Box 9 angegeben.
So melden Sie Zinserträge
Nun, wo geben Sie all dies auf Ihrer Steuererklärung ein? Sie melden Zinserträge an folgenden Orten:
- Steuerpflichtige Zinsen gehen in die Zeile 8a des Formulars 1040, in die Zeile 8a des Formulars 1040-A oder in die Zeile 2 des Formulars 1040-EZ.
- Steuerbefreite Kommunalobligationszinsen sind in Zeile 8b des Formulars 1040 oder Zeile 8b des Formulars 1040-A angegeben.
- Zinsen für private Aktivitäten werden in Zeile 12 des Formblatts 6251 als Anpassung für die Berechnung der alternativen Mindeststeuer ausgewiesen.
Verwenden von Zeitplan B
Schedule B ist ein ergänzendes Steuerformular, das verwendet wird, um Zins- und Dividendenerträge zu ermitteln, wenn Sie es aus mehreren Quellen erhalten.
Die Verwendung und Einreichung von Schedule B ist obligatorisch, wenn Sie mehr als $ 1.500 an Zinsen und / oder Dividenden haben. Aber selbst wenn Sie den Zeitplan nicht einreichen müssen, können Sie ihn trotzdem verwenden, um Ihre Zins- und Dividendeneinnahmen zu summieren, damit Sie sie auf Ihrem Formular 1040 melden können.