Steuern auf Anlageerträge
Von den dreien ist diese Steuer am einfachsten zu verstehen. Das Interesse, das Obligationenfonds von ihren Anlagen und Auszahlungen an die Aktionäre erhalten, gilt als Kapitalertrag und ist auf Bundes- und Länderebene steuerpflichtig.
Es gibt zwei wichtige Ausnahmen von dieser Regel. Erstens können Zinserträge aus US-Treasuries, die in Investmentfonds gehalten werden, von staatlichen Steuern befreit sein. Zweitens können die Zinsen von Kommunalobligationsfonds auf Bundesebene nicht steuerpflichtig sein, und wenn das Einkommen im Besitz einer von ihrem Wohnsitzstaat begebenen Anleihe ist, kann es auch auf staatlicher Ebene steuerfrei sein. Um die Einzelheiten eines einzelnen Fonds herauszufinden, lesen Sie den Prospekt oder rufen Sie die ausstellende Fondsgesellschaft an, um sicherzustellen, dass Sie genau wissen, was Sie bekommen.
Kapitalgewinne betrafen jedes Kalenderjahr
Im Laufe eines Jahres kaufen und verkaufen Investmentfonds Wertpapiere, manchmal mit einem Gewinn und manchmal mit einem Verlust. Wenn die Gewinne die Verluste übersteigen, ist das Ergebnis ein Kapitalgewinn für den Fonds. Dieser Gewinn wird den Aktionären in Form einer Ausschüttung, in der Regel zum Jahresende, aber manchmal zu anderen Zeitpunkten des Jahres, ausgezahlt. Der Aktienkurs des Fonds wird nach unten angepasst, um der Gewinnverteilung Rechnung zu tragen.
Es gibt zwei Arten von Kapitalgewinnen: kurzfristige (für Wertpapiere, die weniger als ein Jahr gehalten werden) und langfristige (für solche, die länger als ein Jahr gehalten werden).
Betrachten Sie dieses Beispiel, wie die Kapitalgewinne funktionieren. ABC Fund, der zu Beginn des Jahres einen Nettoinventarwert von 10,00 US-Dollar hat, kauft zwei Anleihen. Jeder steigt um 10% im Preis.
Der Fonds hält die erste Anleihe bis Ende des Jahres, verkauft aber die zweite. Zum Jahresende beträgt der Aktienkurs des Fonds 11,00 US-Dollar (entspricht dem 10% igen Gewinn seiner Beteiligungen). Jedoch wurde die Hälfte dieses 1-Dollar-Gewinns (durch den Verkauf der zweiten Anleihe) realisiert und ist daher steuerpflichtig. Der Fonds zahlt eine 0,50-Cent-Ausschüttung aus dem realisierten Gewinn, und der Anleger muss eine Kapitalgewinnsteuer (in diesem Fall der kurzfristigen Sorte) zahlen. Der Aktienkurs des Fonds fällt auf 10,50 USD, um die 50-Cent-Verteilung widerzuspiegeln.
Kapitalgewinne, wenn der Fonds verkauft wird
Durch die Zahlung der beiden oben genannten Steuern werden die Anforderungen des Investors in einem bestimmten Kalenderjahr erfüllt. Aber es gibt immer noch die Frage nach dem verbleibenden 50-Cent-Gewinn des Fonds aus dem obigen Beispiel. Dies ist der Gewinn, der in den Aktienkurs des Fonds eingebettet bleibt und der Anleger bei der Veräußerung des Fonds zahlen muss.
Der Einfachheit halber lässt sich sagen, dass ABC Fund keine weiteren Trades tätigt, sondern die beiden, die im vorherigen Abschnitt beschrieben wurden. Der Anleger verkauft den Fonds im Februar des auf seinen ursprünglichen Kauf folgenden Jahres für 10,50 USD je Aktie. Da der Anleger zunächst 10,00 US-Dollar zahlte, werden die verbleibenden 50 US-Cent ebenfalls als Kapitalgewinn besteuert (in diesem Fall ein langfristiger Kapitalgewinn, da der Fonds länger als ein Jahr gehalten wurde).
Fazit
Der einfachste Weg, um über dieses Thema nachzudenken, ist, dass jedes Mal, wenn Sie Geld in einem Investmentfonds verdienen, Sie eine Steuer bezahlen müssen. Es kann am Ende des Kalenderjahres sein, oder es kann sein, wenn Sie den Fonds schließlich verkaufen, aber Onkel Sam wird schließlich seinen Schnitt nehmen.
Dies bedeutet nicht, dass Sie nicht arbeiten können, um Ihre Steuern zu minimieren. Um zu erfahren, wie Sie Ihre Steuerrechnung reduzieren können, sehen Sie, wie Sie Steuern auf Investmentfonds reduzieren: 10 Möglichkeiten, Ihre Steuerrechnung zu senken .
Haftungsausschluss : Konsultieren Sie immer einen Steuerfachmann, bevor Sie Investitionsentscheidungen treffen.