Wenn Eigentum verkauft wird, während ein Pfandrecht besteht, wird der IRS aus dem Verkaufserlös bezahlt, bevor der Steuerzahler bezahlt wird.
Sobald ein Pfandrecht hinterlegt ist, wird es öffentlich bekannt. Liens erfassen den vollen Betrag, der dem IRS zum Zeitpunkt der Pfändung des Pfandrechts geschuldet wird. Diese Informationen werden routinemäßig von den verschiedenen Kreditauskunfteien abgeholt, und so werden Bundessteuerpfandrechte schließlich auf Ihrem Kreditbericht angezeigt .
Pfandrechte unterscheiden sich von Abgaben
Manche Leute benutzen die Wörter "Pfandrecht" und " Abgabe " austauschbar. Ein Steuerpfandrecht ist ein Dokument, das vom IRS eingereicht wurde, um die Fähigkeit der Regierung, Geld zu sammeln, zu schützen. Eine Abgabe ist die erzwungene Erhebung von Steuern, zum Beispiel indem Geld direkt von einem Bankkonto oder Gehaltsscheck beschlagnahmt wird.
Lien verhindern
Es kann verhindert werden, dass bundesstaatliche Steuerpfandrechte erst durch vollständige Zahlung der Steuer und vor Hinterlegung eines Pfandrechts durch das IRS eingereicht werden. Pfandrechte können auch verhindert werden, indem eine Ratenzahlung vereinbart wird , die die IRS-Anforderungen erfüllt, um die Hinterlegung eines Pfandrechts zu vermeiden. Die IRS wird kein Bundessteuerpfand einreichen, wenn ein Steuerzahler entweder eine garantierte Ratenzahlung oder eine gestraffte Ratenzahlung vereinbart.
Bei diesen Ratenzahlungsvereinbarungen muss der ausstehende Betrag bei garantierten Ratenzahlungen $ 10.000 oder weniger betragen, bei gestrafften Ratenzahlungen $ 25.000 oder weniger. Wenn ein Steuerzahler mehr als 25.000 Dollar schuldet, kann ein Pfandrecht verhindert werden, wenn der Steuerzahler den Restbetrag bezahlt, so dass der Restbetrag 25.000 Dollar oder weniger beträgt, und eine gestraffte Ratenzahlung vereinbart.
Benachrichtigung der Steuerpflichtigen, dass ein Pfand hinterlegt wurde
Die IRS benachrichtigt Steuerpflichtige in der Regel, nachdem ein Bundessteuerpfand bereits eingereicht wurde. Die IRS wird Steuerpflichtige eine Mitteilung der Federal Tax Lien senden, nachdem die IRS bereits ein Pfandrecht mit der Grafschaft eingereicht hat. Federal tax liens sind ab zehn Tagen wirksam, nachdem die IRS eine schriftliche Forderung nach Zahlung der ausstehenden Steuern gestellt hat.
Entfernen eines Pfandrechts
Die IRS wird ein Bundessteuerpfandrecht aufheben, wenn das Pfandrecht irrtümlich eingereicht wurde, wenn der ausstehende Betrag vollständig bezahlt wurde, wenn der ausstehende Restbetrag anderweitig erfüllt wird (z. B. durch ein erfolgreiches Kompromissangebot) oder wenn das Pfandrecht undurchführbar wird ( zum Beispiel weil das Pfandrecht aufgrund der zehnjährigen Verjährung abgelaufen ist). Es gibt zwei grundlegende Möglichkeiten, ein Bundessteuerpfand zu entfernen: Rückzug und Freigabe.
Entzug eines Federal Tax Lien
Das Zurückziehen eines Bundessteuer-Pfandrechts bedeutet, dass die IRS das Pfandrecht zurücknimmt, als ob das Pfandrecht nie an erster Stelle eingereicht worden wäre. Pfandrücknahmen treten im Allgemeinen auf, wenn das Bundessteuerpfandrecht irrtümlich eingereicht wurde (z. B. wenn ein Pfandrecht gegen die falsche Person erhoben wurde).
Wenn ein Pfandrecht fälschlicherweise eingereicht wurde, sollten Sie sich sofort an das IRS wenden. Ein IRS-Agent wird Ihren Kontoverlauf überprüfen, um sicherzustellen, dass Sie die ausstehende Steuer nicht schulden und die erforderlichen Unterlagen für die Zurückziehung des Pfandrechts vorbereiten.
Die IRS hat jedoch ein Programm für den Neubeginn eingeführt, nach dem die Steuerpflichtigen unter bestimmten Voraussetzungen Anspruch auf einen Pfandrücktritt haben.
Freigabe eines Federal Tax Lien
Die Freigabe eines Bundespfandrechts bedeutet, dass das Pfandrecht nicht länger Ihr Eigentum belastet. Nach der Freigabe eines Pfandrechts werden die County-Datensätze aktualisiert, um anzuzeigen, dass das Pfandrecht freigegeben wurde. Die Tatsache, dass es einmal ein Bundessteuer-Pfandrecht gab, wird jedoch bis zu zehn Jahre lang auf Ihrer Kreditauskunft verbleiben. Pfandrechte werden innerhalb von 30 Tagen nach vollständiger Begleichung der ausstehenden Steuerverpflichtungen oder bei Einrichtung einer garantierten oder gestrafften Ratenzahlung freigegeben.
Weniger häufig kann die IRS ein Bundessteuerpfand freisetzen, wenn dies die Steuererhebung beschleunigt oder im besten Interesse des Steuerzahlers und der Regierung liegt. Die meisten Bundessteuerpfandrechte werden vom IRS nach vollständiger Steuerzahlung automatisch freigegeben.
Der IRS sollte Ihnen eine Kopie des Pfandrechtsausgangs zur Verfügung stellen, die Sie an die Kreditauskunfteien weiterleiten können, um Ihre Kreditauskünfte zu aktualisieren. Im Rahmen des Neuanfangsprogramms des IRS können die Steuerzahler möglicherweise Anspruch auf Pfandrücknahme oder -freigabe haben, wenn ihr ausstehender Betrag unter 25.000 USD liegt.
Wie ein Bundessteuerpfand Ihren Kredit beeinflusst
Federal Tax Lengs beeinträchtigen die Kreditwürdigkeit der Steuerzahler. Ihr Kredit-Score wird wahrscheinlich leiden, und Sie können sich mit weniger als idealen Möglichkeiten finden, neue Kredite zu erhalten oder bestehende Kredite zu refinanzieren.
Taktiken für den Umgang mit Pfandrechten
Die beste Taktik ist es, zu verhindern, dass ein Steuerpfand überhaupt erst eingereicht wird. Ziehen Sie in Erwägung, Ihr ausstehendes Guthaben unter 25.000 USD zu erhöhen und eine Ratenzahlung zu vereinbaren. Dies könnte dazu führen, dass Sie Anspruch auf eine gestraffte Ratenvereinbarung haben, und es wird kein Bundessteuerpfand hinterlegt.
Wenn ein Pfandrecht bereits hinterlegt wurde, können Sie unter Umständen im Rahmen des Neubeginnprogramms des IRS einen Pfandrechtsanspruch geltend machen. Sie könnten Ihr Guthaben unter 25.000 USD bringen, indem Sie einige oder alle Steuern auf eine Kreditkarte oder eine Home-Equity-Linie übertragen oder indem Sie Zahlungen leisten, um Ihr Guthaben unter die Schwelle von 25.000 USD zu bringen.
Nachdem das IRS ein Steuerpfand eingereicht hat, sind Ihre Wahlen viel begrenzter. Sie könnten Ihr Guthaben unter 25.000 USD bringen und eine gestraffte Ratenzahlung vereinbaren, um das Neubeginnprogramm zu nutzen. Sie können das ausstehende Guthaben auch vollständig auszahlen.
Liens sind in Ihrer Kreditauskunft nicht aktualisiert
Im Gegensatz zu anderen Kredit-und Darlehen Konten, wird die IRS nicht regelmäßig den Saldo auf Ihrem Bundessteuerpfand aktualisieren. Sie können den IRS kontaktieren, um einen Brief mit dem aktuellen Auszahlungsbetrag zu erhalten. Dieser aktualisierte Auszahlungsbetrag wird jedoch nur an den Steuerzahler gesendet.
Steuerpflichtige, die Hilfe bei der Bearbeitung von Steuererleichterungen und Steuereintreibungen benötigen, sollten den Rat eines staatlich autorisierten Steuerfachmanns, wie zum Beispiel eines Steuerrechtsanwalts, Wirtschaftsprüfers oder eingeschriebenen Agenten, einholen. Steuerzahler können auch kostenlose Hilfe von öffentlich finanzierten Steuerkliniken und vom Taxpayer Advocate Service erhalten.